Анализ и оценка рисков для предприятия – Сбербанк

Nist sp 800-137

Перейдем теперь к обзору документа

«Information Security Continuous Monitoring for Federal information Systems and Organizations»

(«Непрерывный мониторинг информационной безопасности для федеральных информационных систем и организаций»).

Задачей построения стратегии непрерывного мониторинга информационной безопасности является оценка эффективности мер защиты и статуса безопасности систем с целью реагирования на постоянно меняющиеся вызовы и задачи в сфере информационной безопасности.

Система непрерывного мониторинга ИБ помогает предоставлять ситуационную осведомленность о состоянии безопасности информационных систем компании на основании информации, собранной из различных ресурсов (таких как активы, процессы, технологии, сотрудники), а также об имеющихся возможностях по реагированию на изменения ситуации. Данная система является одной из тактик в общей стратегии управления рисками.

Как и прочие документы серии SP, в данной публикации приведен рекомендуемый процессный подход к выстраиванию системы мониторинга ИБ, состоящий из:

В документе также даются следующие рекомендации по выбору инструментов обеспечения непрерывного мониторинга ИБ:

UPD: Продолжение данной статьи — тут.

Nist sp 800-30

Специальная публикация

«Guide for Conducting Risk Assessments»

(«Руководство по проведению оценок риска») посвящена процедуре проведения оценки риска, которая является фундаментальным компонентом процесса управления риском в организации в соответствии с NIST SP 800-39, наряду с определением, обработкой и мониторингом рисков.

Процедуры оценки рисков используются для идентификации, оценки и приоритизации рисков, порождаемых использованием информационных систем, для операционной деятельности организации, её активов и работников. Целями оценки рисков являются информирование лиц, принимающих решения, и поддержка процесса реагирования на риск путем идентификации:

Конечным результатом является вычисление детерминанты (значения) риска, т.е. функции от размера ущерба и вероятности возникновения ущерба. Оценку риска можно проводить на всех трех уровнях управления рисками (уровни организации, миссии, информационных систем), по аналогии с подходом, применяемым в NIST SP 800-39 и NIST SP 800-37.

Подчеркивается, что оценка рисков — это непрерывный процесс, затрагивающий все уровни управления рисками в организации, а также требующий включения в жизненный цикл разработки систем (англ. system development life cycle, SDLC) и проводимый с частотой, адекватной целям и объему оценки.

Процесс оценки рисков включает в себя:

В документе говорится о важности составления методологии оценки риска, которая разрабатывается организацией на этапе определения рисков. Указано, что организация может выбрать одну или несколько методологий оценки риска, в зависимости от имеющихся ресурсов, фазы SDLC, сложности и зрелости бизнес-процессов, критичности/важности обрабатываемой информации.

• описание процесса оценки риска;
• модель рисков, описывающая оцениваемые факторы риска и взаимосвязи между ними;
• способ оценки рисков (например, качественный или количественный), описывающий значения, которые могут принимать факторы риска, и то, как комбинации этих факторов могут быть обработаны;
• способ анализа (например, угрозо-центричный, ориентированный на активы или уязвимости), описывающий, как идентифицируются и анализируются комбинации факторов риска.

Модель рисков описывает оцениваемые факторы риска и взаимосвязи между ними. Факторы риска — это характеристики, используемые в моделях риска в качестве входных данных для определения уровней рисков при проведении оценки рисков. Кроме этого, факторы риска используются при коммуницировании рисков для выделения тех факторов, которые ощутимо влияют на уровни рисков в определенных ситуациях и контекстах. Типовые факторы риска включают в себя:

При этом некоторые факторы риска могут быть декомпозированы до более детальных характеристик, например, угрозы можно декомпозировать до источников угроз (англ. threat sources) и событий угроз (англ. threat events).

Угроза — это любое обстоятельство или событие, имеющее потенциал негативного влияния на бизнес-процессы или активы, сотрудников, другие организации путем осуществления несанкционированного доступа, разрушения, разглашения или модификации информации и/или отказа в обслуживании.

События угроз порождаются источниками угроз. Источником угроз может быть намеренное действие, направленное на эксплуатацию уязвимости, или ненамеренное действие, в результате которого уязвимость была проэксплуатирована случайно. В целом, типы источников угроз включают в себя:

Детальность определения событий угроз зависит от глубины построения модели рисков. В случае детального рассмотрения модели рисков можно строить сценарии угроз, которые являются набором из нескольких событий угроз, приводящих к негативным эффектам, атрибутированных к определенному источнику угроз (или нескольким источникам) и упорядоченных по времени; при этом рассматривается потенциальная вероятность последовательной эксплуатации нескольких уязвимостей, приводящей к успешной реализации атаки.

Рассматриваемый документ также говорит о таком понятии, как «смещение угрозы» (англ. threat shifting), под которым понимается изменение атакующими своих TTPs в зависимости от мер защиты, предпринятых компанией и выявленных атакующими. Смещение угрозы может быть осуществлено во временном домене (например, попытки атаковать в другое время или растянуть атаку во времени), в целевом домене (например, выбор менее защищенной цели), ресурсном домене (например, использование атакующими дополнительных ресурсов для взлома цели), домене планирования или метода атаки (например, использование другого хакерского инструментария или попытки атаковать иными методами).

Уязвимость — это слабость в информационной системе, процедурах обеспечения безопасности, внутренних способах защиты или в особенностях конкретной реализации/внедрения той или иной технологии или системы. Уязвимость характеризуется своей опасностью в контексте расчётной важности её исправления; при этом опасность может быть определена в зависимости от ожидаемого негативного эффекта от эксплуатации этой уязвимости.

Большинство уязвимостей в информационных системах организации возникают или из-за не примененных (случайно или нарочно) мер ИБ, или примененных неверно. Важно также помнить и об эволюции угроз и самих защищаемых систем — и в тех, и в других со временем происходят изменения, которые следует учитывать при проведении переоценки рисков.

Предварительное условие (англ. predisposing condition) в контексте оценки рисков — это условие, существующее в бизнес-процессе, архитектуре или ИТ-системе, влияющее (снижающее или увеличивающее) на вероятность причинения ущерба угрозой. Логическими синонимами будут термины «подверженность» (англ. susceptibility) или «открытость» (англ. exposure) риску, означающие, что уязвимость может быть проэксплуатирована угрозой для нанесения ущерба.

Например, SQL-сервер потенциально подвержен уязвимости SQL-инъекции. Кроме технических предварительных условий, следует учитывать и организационные: так, местоположение офиса в низине увеличивает риск подтопления, а отсутствие коммуникации между сотрудниками при разработке ИТ-системы увеличивает риск её взлома в дальнейшем.

Вероятность возникновения (англ. likelihood of occurrence) угрозы — фактор риска, рассчитываемый на основе анализа вероятности того, что определенная уязвимость (или группа уязвимостей) может быть проэксплуатирована определенной угрозой, с учетом вероятности того, что угроза в итоге причинит реальный ущерб.

Для намеренных угроз оценка вероятности возникновения обычно оценивается на основании намерений, возможностей и целей злоумышленника. Для ненамеренных угроз оценка вероятности возникновения, как правило, зависит от эмпирических и исторических данных.

При этом вероятность возникновения оценивается на определенную временную перспективу — например, на следующий год или на отчетный период. В случае, если угроза практически стопроцентно будет инициирована или реализована в течение определенного временного периода, при оценке рисков следует учесть ожидаемую частоту её реализации.

При оценке вероятности возникновения угрозы следует учитывать состояние управления и бизнес-процессов организации, предварительные условия, наличие и эффективность имеющихся мер защиты. Вероятность негативного влияния означает возможность того, что при реализации угрозы будет нанесен какой-либо ущерб, вне зависимости от его величины. При определении общей вероятности возникновения событий угроз можно использовать следующие три этапа:

1. Оценка вероятности того, что событие угрозы будет кем-либо инициировано (в случае намеренной угрозы) или случится само (в случае ненамеренной).
2. Оценка вероятности того, что возникшая угроза приведет к ущербу или нанесет вред организации, активам, сотрудникам.
3. Общая вероятность рассчитывается как комбинация первых двух полученных оценок.

Кроме этого подхода, в документе дается рекомендация не искать абсолютно все взаимосвязанные угрозы и уязвимости, а сконцентрироваться на тех из них, которые действительно могут быть использованы в атаках, а также на бизнес-процессах и функциях с недостаточными мерами защиты.

Уровень негативного влияния (англ. impact) события угрозы — это величина ущерба, который ожидается от несанкционированного разглашения, доступа, изменения, утери информации или недоступности информационных систем. Организации явным образом определяют:

1. Процесс, используемый для определения негативного влияния.
2. Предположения, используемые для определения негативного влияния.
3. Источники и методы получения информации о негативном влиянии.
4. Логическое обоснование, использованное для определения негативного влияния.

Кроме этого, при расчете негативного влияния организации должны учитывать ценность активов и информации: можно использовать принятую в компании систему категорирования информации по уровням значимости или результаты оценок негативного влияния на конфиденциальность (англ. Privacy Impact Assessments).

При оценке рисков важным фактором является степень неточности (англ. uncertainty), которая возникает из-за следующих, в общем-то, естественных ограничений, таких как невозможность с точностью спрогнозировать будущие события; недостаточные имеющиеся сведения об угрозах; неизвестные уязвимости; нераспознанные взаимозависимости.

С учетом вышесказанного, модель риска можно описать как следующую логическую структуру:

источник угрозы (с определенными характеристиками) с определенной долей вероятности инициирует событие угрозы, которое эксплуатирует уязвимость (имеющую определенную долю опасности, с учетом предварительных условий и успешного обхода защитных мер), вследствие чего создается негативное влияние (с определенной величиной риска как функции от размера ущерба и вероятности возникновения ущерба), которое порождает риск.

Документ дает также рекомендации по использованию процесса агрегирования рисков (англ. risk aggregation) в целях объединения нескольких разобщенных или низкоуровневых рисков в один более общий: например, риски отдельных ИТ-систем могут быть агрегированы в общий риск для всей поддерживаемой ими бизнес-системы.

В NIST SP 800-30 также описаны основные способы оценки рисков: количественный (англ. quantitative), качественный (англ. qualitative) и полуколичественный (англ. semi-quantitative).

Количественный анализ оперирует конкретными цифрами (стоимостью, временем простоя, затратами и т.д.) и лучше всего подходит для проведения анализа выгод и затрат (англ. Cost–benefit analysis), однако является достаточно ресурсоёмким.

Качественный анализ применяет описательные характеристики (например, высокий, средний, низкий), что может привести к некорректным выводам ввиду малого количества возможных оценок и субъективности их выставления.

Полуколичественный способ является промежуточным вариантом, предлагающим использовать больший диапазон возможных оценок (например, по шкале от 1 до 10) для более точной оценки и анализа результатов сравнения. Применение конкретного способа оценки рисков зависит как от сферы деятельности организации (например, в банковской сфере может применяться более строгий количественный анализ), так и от стадии жизненного цикла системы (например, на начальных этапах цикла может проводиться только качественная оценка рисков, а на более зрелых — уже количественная).

Наконец, в документе также описаны три основных способа анализа факторов рисков: угрозо-центричный (англ. threat-oriented), ориентированный на активы (англ. asset/impact-oriented) или уязвимости (англ. vulnerability-oriented).

Угрозо-центричный способ сфокусирован на создании сценариев угроз и начинается с определения источников угроз и событий угроз; далее, уязвимости идентифицируются в контексте угроз, а негативное влияние связывается с намерениями злоумышленника.

Способ, ориентированный на активы, подразумевает выявление событий угроз и источников угроз, способных оказать негативное влияние на активы; во главу угла ставится потенциальный ущерб активам.

Применение способа, ориентированного на уязвимости, начинается с анализа набора предварительных условий и недостатков/слабостей, которые могут быть проэксплуатированы; далее определяются возможные события угроз и последствия эксплуатации ими найденных уязвимостей.

Итак, как мы уже указали выше, по NIST SP 800-30 процесс оценки рисков разбивается на 4 шага:

Рассмотрим подробнее задачи, выполняемые на каждом из этапов.

1. Подготовка к оценке рисков.

В рамках подготовки к оценке рисков выполняются следующие задачи:

1.1. Идентификация цели оценки рисков: какая информация ожидается в результате оценки, какие решения будут продиктованы результатом оценки. 1.2. Идентификация области (англ. scope) оценки рисков в контексте применимости к конкретной организации, временного промежутка, сведений об архитектуре и используемых технологиях 1.3.

Идентификация специфичных предположений и ограничений, с учетом которых проводится оценка рисков. В рамках этой задачи определяются предположения и ограничения в таких элементах, как источники угроз, события угроз, уязвимости, предварительные условия, вероятность возникновения, негативное влияние, риск-толерантность и уровень неточности, а также выбранный способ анализа. 1.4.

Идентификация источников предварительной информации, источников угроз и уязвимостей, а также информации о негативном влиянии, которая будет использоваться в оценке рисков. В этом процессе источники информации могут быть как внутренними (такими, как отчеты по инцидентам и аудитам, журналы безопасности и результаты мониторинга), так и внешними (например, отчеты CERTов, результаты исследований и прочая релевантная общедоступная информация). 1.5. Идентификация модели рисков, способа оценки рисков и подхода к анализу, которые будут использоваться в оценке рисков.

2. Проведение оценки рисков.

В рамках оценки рисков выполняются следующие задачи:

2.1. Идентификация и характеризация актуальных источников угроз, включая возможности, намерения и цели намеренных угроз, а также возможные эффекты от ненамеренных угроз. 2.2. Идентификация потенциальных событий угроз, релевантности этих событий, а также источников угроз, которые могут инициировать события угроз. 2.3.

Идентификация уязвимостей и предварительных условий, которые влияют на вероятность того, что актуальные события угроз приведут к негативному влиянию. Ее целью является определение того, насколько рассматриваемые бизнес-процессы и информационные системы уязвимы перед идентифицированными ранее источниками угроз и насколько идентифицированные события угроз действительно могут быть инициированы этими источниками угроз. 2.4.

Определение вероятности того, что актуальные события угроз приведут к негативному влиянию, с учетом характеристик источников угроз, уязвимостей и предварительных условий, а также подверженности организации этим угрозам, принимая во внимание внедренные меры защиты. 2.5.

Определение негативного влияния, порожденного источниками угроз, с учетом характеристик источников угроз, уязвимостей и предварительных условий, а также подверженности организации этим угрозам, принимая во внимание внедренные меры защиты. 2.6. Определение риска от реализации актуальных событий угроз, принимая во внимание уровень негативного влияния от этих событий и вероятность наступления этих событий.

3. Коммуницирование результатов оценки рисков и передача информации.

В рамках коммуницирования результатов оценки рисков и передачи информации выполняются следующие задачи:

3.1. Коммуницирование результатов оценки рисков лицам, принимающим решения, для реагирования на риски. 3.2. Передача заинтересованным лицам информации, касающейся рисков, выявленных в результате оценки.

4. Поддержание достигнутых результатов.

В рамках поддержания достигнутых результатов выполняются следующие задачи:

4.1. Проведение непрерывного мониторинга факторов риска, которые влияют на риски в операционной деятельности организации, на её активы, сотрудников, другие организации. Данной задаче посвящен стандарт NIST SP 800-137, который мы рассмотрим далее. 4.2. Актуализация оценки рисков с использованием результатов процесса непрерывного мониторинга факторов риска.

Как видим, документ NIST SP 800-30 предлагает достаточно детальный подход к моделированию угроз и расчету рисков. Ценными являются также приложения к данному стандарту, содержащие примеры расчетов по каждой из подзадач оценки рисков, а также перечни возможных источников угроз, событий угроз, уязвимостей и предварительных условий.

Nist sp 800-37

Теперь перейдем к документу

«Risk Management Framework for Information Systems and Organizations: A System Life Cycle Approach for Security and Privacy»

(«Фреймворк управления рисками для информационных систем и организаций: жизненный цикл систем для обеспечения безопасности и конфиденциальности»).

Актуальный документ имеет ревизию №2 и был обновлен в декабре 2021 с тем, чтобы учесть современный ландшафт угроз и акцентировать внимание на важности управления рисками на уровне руководителей компаний, подчеркнуть связь между фреймворком управления рисками (Risk Management Framework, RMF) и фреймворком кибербезопасности (Cybersecurity Framework, CSF), указать на важность интеграции процессов управления конфиденциальностью (англ. privacy) и управления рисками цепочек поставок (англ. supply chain risk management, SCRM), а также логически увязать список предлагаемых мер защиты (контролей, англ. controls)

с документом NIST SP 800-53. Кроме этого, выполнение положений NIST SP 800-37 можно использовать при необходимости провести взаимную оценку процедур риск-менеджмента компаний в случаях, когда этим компаниям требуется обмениваться данными или ресурсами. По аналогии с NIST SP 800-39, рассматривается управление рисками на уровнях организации, миссии, информационных систем.

В NIST SP 800-37 указано, что Risk Management Framework в целом указывает на важность разработки и внедрения возможностей по обеспечению безопасности и конфиденциальности в ИТ-системах на протяжении всего жизненного цикла (англ. system development life cycle, SDLC), непрерывной поддержки ситуационной осведомленности о состоянии защиты ИТ-систем с применением процессов непрерывного мониторинга (continuous monitoring, CM) и предоставления информации руководству для принятия взвешенных риск-ориентированных решений.

В RMF выделены следующие типы рисков: программный риск, риск несоответствия законодательству, финансовый риск, юридический риск, бизнес-риск, политический риск, риск безопасности и конфиденциальности (включая риск цепочки поставок), проектный риск, репутационный риск, риск безопасности жизнедеятельности, риск стратегического планирования.

Кроме этого, Risk Management Framework:

В документе указаны 7 этапов применения RMF:

1. подготовка, т.е. определение целей и их приоритизация с точки зрения организации и ИТ-систем;
2. категоризация систем и информации на основе анализа возможного негативного влияния в результате потери информации (кроме негативного влияния, NIST SP 800-30 также указывает еще 3 фактора риска, учитываемых при проведении оценки риска: угрозы, уязвимости, вероятность события);
3. выбор базового набора мер защиты и их уточнение (адаптация) для снижения риска до приемлемого уровня на основе оценки риска;
4. внедрение мер защиты и описание того, как именно применяются меры защиты;
5. оценка внедренных мер защиты для определения корректности их применения, работоспособности и продуцирования ими результатов, удовлетворяющих требованиям безопасности и конфиденциальности;
6. авторизация систем или мер защиты на основе заключения о приемлемости рисков;
7. непрерывный мониторинг систем и примененных мер защиты для оценки эффективности примененных мер, документирования изменений, проведения оценки рисков и анализа негативного влияния, создания отчетности по состоянию безопасности и конфиденциальности.

Далее в публикации NIST SP 800-37 перечисляются задачи, которые следует выполнить на каждом из этапов применения RMF. Для каждой из задач указывается название задачи (контроля), перечисляются входные и выходные (результирующие) данные процесса с привязкой к категориям соответствующих контролей CSF, приводится список ответственных и вспомогательных ролей, дополнительное описание задачи, а также при необходимости даются ссылки на связанные документы NIST.

Перечислим далее задачи для каждого из этапов применения RMF.

Задачи этапа «Подготовка» на уровне организации включают в себя:

Задачи этапа «

Подготовка

» на

уровне ИТ-систем

включают в себя:

• определение бизнес-функций и процессов, которые поддерживает каждая ИТ-система;
• идентификацию лиц (стейкхолдеров), заинтересованных в создании, внедрении, оценке, функционировании, поддержке, выводе из эксплуатации систем;
• определение активов, требующих защиты;
• определение границы авторизации для системы;
• выявление типов информации, обрабатываемых/передаваемых/хранимых в системе;
• идентификацию и анализ жизненного цикла всех типов информации, обрабатываемых/передаваемых/хранимых в системе;
• проведение оценки рисков на уровне ИТ-систем и обновление списка результатов оценки;
• определение требований по безопасности и конфиденциальности для систем и сред функционирования;
• определение местоположения систем в общей архитектуре компании;
• распределение точек применения требований по безопасности и конфиденциальности для систем и сред функционирования;
• формальную регистрацию ИТ-систем в соответствующих департаментах и документах.

Задачи этапа «

Категоризация

» включают в себя:

Задачи этапа «

Выбор набора мер защиты

» включают в себя:

Задачи этапа «

Внедрение мер защиты

» включают в себя:

1. внедрение мер защиты в соответствии с планами обеспечения безопасности и конфиденциальности;
2. документирование изменений в запланированные меры защиты постфактум, на основании реального результата внедрения.

Задачи этапа «

Оценка внедренных мер защиты

» включают в себя:

Задачи этапа «

Авторизация

» включают в себя:

Задачи этапа «

Непрерывный мониторинг

» включают в себя:

Nist sp 800-39

Итак, документ

«Managing Information Security Risk: Organization, Mission, and Information System View»

(«Управление риском информационной безопасности: Уровень организации, миссии, информационной системы») предлагает вендоро-независимый, структурированный, но гибкий подход к управлению рисками ИБ в контексте операционной деятельности компании, активов, физических лиц и контрагентов.

При этом риск-менеджмент должен быть целостным процессом, затрагивающим всю организацию, в которой практикуется риск-ориентированное принятие решений на всех уровнях. Управление риском определяется в данном документе как всеобъемлющий процесс, включающий в себя этапы определения (frame), оценки (assess), обработки (respond) и мониторинга (monitor) рисков. Рассмотрим эти этапы подробнее.

1. На этапе определения рисков организации следует выявить:

• предположения о рисках, т.е. идентифицировать актуальные угрозы, уязвимости, последствия, вероятность возникновения рисков;
• ограничения рисков, т.е. возможности осуществления оценки, реагирования и мониторинга;
• риск-толерантность, т.е. терпимость к рискам — приемлемые типы и уровни рисков, а также допустимый уровень неопределенности в вопросах управления рисками;
• приоритеты и возможные компромиссы, т.е. нужно приоритизировать бизнес-процессы, изучить компромиссы, на которые может пойти организация при обработке рисков, а также временные ограничения и факторы неопределенности, сопровождающие этот процесс.

2. На этапе оценки рисков организации следует выявить:

В итоге организация получает детерминанты риска, т.е. уровень ущерба и вероятность возникновения ущерба для каждого риска.

Для обеспечения процесса оценки рисков организация предварительно определяет:

3. На этапе реагирования на риск организация выполняет следующие работы:

Для обеспечения возможности реагирования на риски организация определяет типы возможной обработки рисков (принятие, избегание, минимизация, разделение или передача риска), а также инструменты, технологии и методологии для разработки планов реагирования, способы оценки планов реагирования и методы оповещения о предпринятых мерах реагирования в рамках организации и/или внешних контрагентов.

4. На этапе мониторинга рисков решаются следующие задачи:

Организации описывают методы оценки нормативного соответствия и эффективности мер реагирования на риски, а также то, как контролируются изменения, способные повлиять на эффективность реагирования на риски.

Управление рисками ведется на уровнях организации, бизнес-процессов и информационных систем, при этом следует обеспечивать взаимосвязь и обмен информацией между данными уровнями в целях непрерывного повышения эффективности осуществляемых действий и коммуникации рисков всем стейкхолдерам.

На уровне организации осуществляются выработка и внедрение функций управления, согласующихся с бизнес-целями организации и с нормативными требованиями: создание функции риск-менеджмента, назначение ответственных, внедрение стратегии управления рисками и определение риск-толерантности, разработка и реализация инвестиционных стратегий в ИТ и ИБ.

На уровне бизнес-процессов осуществляются определение и создание риск-ориентированных бизнес-процессов и организационной архитектуры, которая должна быть основана на сегментации, резервировании ресурсов и отсутствии единых точек отказа. Кроме того, на данном уровне осуществляется разработка архитектуры ИБ, которая обеспечит эффективное выполнение требований ИБ и внедрение всех необходимых мер и средств защиты.

На уровне информационных систем следует обеспечить выполнение решений, принятых на более высоких уровнях, а именно обеспечить управление рисками ИБ на всех этапах жизненного цикла систем: инициализации, разработки или приобретения, внедрения, использования и вывода из эксплуатации.

Отметим, что в приложении «H» к рассматриваемому в документу приводится описание каждого из способов обработки рисков, перечисленных в этапе реагирования на риск. Так, указано, что в организации должна существовать как общая стратегия выбора конкретного способа обработки риска в той или иной ситуации, так и отдельные стратегии для каждого из способов обработки рисков. Указаны основные принципы выбора того или иного подхода к обработке рисков:

В документе также уделено большое внимание организационной культуре и доверию поставщикам/контрагентам как факторам успешного управления рисками. В частности, говорится, что организационная культура и топ-менеджеры компании напрямую влияют на выбираемые решения по обработке рисков, поэтому общая стратегия риск-менеджмента должна учитывать риск-аппетит компании и отражать реально практикующиеся способы управления рисками.

Модели построения доверия с контрагентами и поставщиками описаны в приложении «G»: перечислены модели, базирующиеся на проверках контрагентов (например, путем проведения аудитов), на исторически сложившемся доверии (когда за многолетнюю историю взаимоотношений контрагент не допускал нарушений), на доверии третьей стороне (которая проводит независимую оценку контрагентов), на мандатном доверии (в случае, когда регуляторными нормами устанавливаются требования о доверии такому поставщику), а также гибридная модель.

Общая концепция управления рисками иб

Под риском информационной безопасности, или киберриском, понимают потенциальную возможность использования уязвимостей активов конкретной угрозой для причинения ущерба организации. Под величиной риска условно понимают произведение вероятности негативного события и размера ущерба.

ВеличинаРиска=ВероятностьСобытия*РазмерУщерба

, где

ВероятностьСобытия=ВероятностьУгрозы*ВеличинаУязвимости

Существуют также условные классификации рисков: по источнику риска (например, атаки хакеров или инсайдеров, финансовые ошибки, воздействие государственных регуляторов, юридические претензии контрагентов, негативное информационное воздействие конкурентов); по цели (информационные активы, физические активы, репутация, бизнес-процессы); по продолжительности влияния (операционные, тактические, стратегические).

Цели анализа рисков ИБ таковы:

1. Идентифицировать активы и оценить их ценность.
2. Идентифицировать угрозы активам и уязвимости в системе защиты.
3. Просчитать вероятность реализации угроз и их влияние на бизнес (англ. business impact).
4. Соблюсти баланс между стоимостью возможных негативных последствий и стоимостью мер защиты, дать рекомендации руководству компании по обработке выявленных рисков.

Этапы с 1-го по 3-й являются оценкой риска (англ. risk assessment) и представляют собой сбор имеющейся информации. Этап 4 представляет из себя уже непосредственно анализ рисков (англ. risk analysis), т.е. изучение собранных данных и выдачу результатов/указаний для дальнейших действий.

При этом важно понимать собственный уровень уверенности в корректности проведенной оценки. На этапе 4 также предлагаются методы обработки для каждого из актуальных рисков: передача (например, путем страхования), избегание (например, отказ от внедрения той или иной технологии или сервиса), принятие (сознательная готовность понести ущерб в случае реализации риска), минимизация (применение мер для снижения вероятности негативного события, приводящего к реализации риска).

После завершения всех этапов анализа рисков следует выбрать приемлемый для компании уровень рисков (англ. acceptable risk level), установить минимально возможный уровень безопасности (англ. baselines of performance), затем внедрить контрмеры и в дальнейшем оценивать их с точки зрения достижимости установленного минимально возможного уровня безопасности.

Ущерб от реализации атаки может быть прямым или непрямым.

Прямой ущерб — это непосредственные очевидные и легко прогнозируемые потери компании, такие как утеря прав интеллектуальной собственности, разглашение секретов производства, снижение стоимости активов или их частичное или полное разрушение, судебные издержки и выплата штрафов и компенсаций и т.д.

Непрямой ущерб может означать качественные или косвенные потери. Качественными потерями могут являться приостановка или снижение эффективности деятельности компании, потеря клиентов, снижение качества производимых товаров или оказываемых услуг.

Косвенные потери — это, например, недополученная прибыль, потеря деловой репутации, дополнительно понесенные расходы. Кроме этого, в зарубежной литературе встречаются также такие понятия, как тотальный риск (англ. total risk), который присутствует, если вообще никаких мер защиты не внедряется, а также остаточный риск (англ. residual risk), который присутствует, если угрозы реализовались, несмотря на внедренные меры защиты.

Анализ рисков может быть как количественным, так и качественным.

Рассмотрим один из способов количественного анализа рисков. Основными показателями будем считать следующие величины:

ALE — annual loss expectancy, ожидаемые годовые потери, т.е. «стоимость» всех инцидентов за год.SLE — single loss expectancy, ожидаемые разовые потери, т.е. «стоимость» одного инцидента.EF — exposure factor, фактор открытости перед угрозой, т.е. какой процент актива разрушит угроза при её успешной реализации.ARO — annualized rate of occurrence, среднее количество инцидентов в год в соответствии со статистическими данными.

Значение SLE вычисляется как произведение расчётной стоимости актива и значения EF, т.е. SLE=AssetValue*EF. При этом в стоимость актива следует включать и штрафные санкции за его недостаточную защиту.

Значение ALE вычисляется как произведение SLE и ARO, т.е. ALE=SLE*ARO. Значение ALE поможет проранжировать риски — риск с высоким ALE будет самым критичным. Далее рассчитанное значение ALE можно будет использовать для определения максимальной стоимости реализуемых мер защиты, поскольку, согласно общепринятому подходу, стоимость защитных мер не должна превышать стоимость актива или величину прогнозируемого ущерба, а расчетные целесообразные затраты на атаку для злоумышленника должны быть меньше, чем ожидаемая им прибыль от реализации этой атаки.

Ценность мер защиты также можно определить, вычтя из расчётного значения ALE до внедрения мер защиты значение расчётного значения ALE после внедрения мер защиты, а также вычтя ежегодные затраты на реализацию этих мер. Условно записать это выражение можно следующим образом:

(Ценность мер защиты для компании) = (ALE до внедрения мер защиты) — (ALE после внедрения мер защиты) — (Ежегодные затраты на реализацию мер защиты)

Примерами качественного анализа рисков могут быть, например, метод Дельфи, в котором проводится анонимный опрос экспертов в несколько итераций до достижения консенсуса, а также мозговой штурм и прочие примеры оценки т.н. «экспертным методом».

Далее приведем краткий и неисчерпывающий список различных методологий риск-менеджмента, а самые популярные из них мы рассмотрим дальше уже подробно.

1. Фреймворк «NIST Risk Management Framework» на базе американских правительственных документов NIST (National Institute of Standards and Technology, Национального института стандартов и технологий США) включает в себя набор взаимосвязанных т.н. «специальных публикаций» (англ. Special Publication (SP), будем для простоты восприятия называть их стандартами):

1.1. Стандарт NIST SP 800-39 «Managing Information Security Risk» ( «Управление рисками информационной безопасности») предлагает трехуровневый подход к управлению рисками: организация, бизнес-процессы, информационные системы. Данный стандарт описывает методологию процесса управления рисками: определение, оценка, реагирование и мониторинг рисков.1.2.

Стандарт NIST SP 800-37 «Risk Management Framework for Information Systems and Organizations» ( «Фреймворк управления рисками для информационных систем и организаций») предлагает для обеспечения безопасности и конфиденциальности использовать подход управления жизненным циклом систем.1.3.

Стандарт NIST SP 800-30 «Guide for Conducting Risk Assessments» ( «Руководство по проведению оценки рисков») сфокусирован на ИТ, ИБ и операционных рисках. Он описывает подход к процессам подготовки и проведения оценки рисков, коммуницирования результатов оценки, а также дальнейшей поддержки процесса оценки.1.4.

Стандарт NIST SP 800-137 «Information Security Continuous Monitoring» ( «Непрерывный мониторинг информационной безопасности») описывает подход к процессу мониторинга информационных систем и ИТ-сред в целях контроля примененных мер обработки рисков ИБ и необходимости их пересмотра.

2. Стандарты Международной организации по стандартизации ISO (International Organization for Standardization):

2.1. Стандарт ISO/IEC 27005:2021 «Information technology — Security techniques — Information security risk management» («Информационная технология. Методы и средства обеспечения безопасности. Менеджмент риска информационной безопасности») входит в серию стандартов ISO 27000 и является логически взаимосвязанным с другими стандартами по ИБ из этой серии.

Данный стандарт отличается фокусом на ИБ при рассмотрении процессов управления рисками.2.2. Стандарт ISO/IEC 27102:2021 «Information security management — Guidelines for cyber-insurance» («Управление информационной безопасностью. Руководство по киберстрахованию») предлагает подходы к оценке необходимости приобретения киберстраховки как меры обработки рисков, а также к оценке и взаимодействию со страховщиком.2.3.

Серия стандартов ISO/IEC 31000:2021 описывает подход к риск-менеджменту без привязки к ИТ/ИБ. В этой серии стоит отметить стандарт ISO/IEC 31010:2021 «Risk management — Risk assessment techniques» — на данный стандарт в его отечественном варианте ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2021 «Менеджмент риска.

Методы оценки риска» ссылается 607-П ЦБ РФ «О требованиях к порядку обеспечения бесперебойности функционирования платежной системы, показателям бесперебойности функционирования платежной системы и методикам анализа рисков в платежной системе, включая профили рисков».

3. Методология FRAP (Facilitated Risk Analysis Process) является относительно упрощенным способом оценки рисков, с фокусом только на самых критичных активах. Качественный анализ проводится с помощью экспертной оценки.

4. Методология OCTAVE (Operationally Critical Threat, Asset, and Vulnerability Evaluation) сфокусирована на самостоятельной работе членов бизнес-подразделений. Она используется для масштабной оценки всех информационных систем и бизнес-процессов компании.

5. Стандарт AS/NZS 4360 является австралийским и новозеландским стандартом с фокусом не только на ИТ-системах, но и на бизнес-здоровье компании, т.е. предлагает более глобальный подход к управлению рисками. Отметим, что данный стандарт в настоящий момент заменен на стандарт AS/NZS ISO 31000-2009.

6. Методология FMEA (Failure Modes and Effect Analysis) предлагает проведение оценки системы с точки зрения её слабых мест для поиска ненадежных элементов.

7. Методология CRAMM (Central Computing and Telecommunications Agency Risk Analysis and Management Method) предлагает использование автоматизированных средств для управления рисками.

8. Методология FAIR (Factor Analysis of Information Risk) — проприетарный фреймворк для проведения количественного анализа рисков, предлагающий модель построения системы управления рисками на основе экономически эффективного подхода, принятия информированных решений, сравнения мер управления рисками, финансовых показателей и точных риск-моделей.

9. Концепция COSO ERM (Enterprise Risk Management) описывает пути интеграции риск-менеджмента со стратегией и финансовой эффективностью деятельности компании и акцентирует внимание на важность их взаимосвязи. В документе описаны такие компоненты управления рисками, как стратегия и постановка целей, экономическая эффективность деятельности компании, анализ и пересмотр рисков, корпоративное управление и культура, а также информация, коммуникация и отчетность.

Оценка уровня риска

Управление риском требует анализа и оценки, включающей регулярное выявление факторов и видов в сочетании с их количественным определением.

Источниками для выполнения анализа и оценки рисков являются сведения из:

• отчетности компании;
• списка штатов;
• карт технологических потоков;
• соглашений, контрактов;
• показателя себестоимости;
• финансовых (производственных) планов.

Процедура оценки включает качественный и количественный этапы.

На этапе качественной оценки выявляются источники и причины риска, работы, при которых он образуется и воздействует на хозяйственный процесс. Качественные итоги служат исходной информацией для анализа количественного, оценивающего только проблемные моменты в ходе проведения конкретной операции.

При количественном анализе определяются числовые параметры по отдельным рискам, по потенциальному урону от них. Завершением анализа является подготовка системы противодействующих мероприятий и расчет стоимости их проведения.

Количественная оценка рисков использует методы:

• статистические, изучающие вероятность ущерба по показателям предшествующего периода;
• аналитические, прогнозирующие возможность урона на основе математических моделей и используемые преимущественно для анализа угроз в проектах по инвестированию;
• экспертных оценок, совмещающих логические и статистические приемы при изучении результатов опросов, которые выступают единственным источником сведений;
• аналогов, используемых при невозможности применения иных методов и выявляющих общие зависимости для экстраполяции их на изучаемый объект.

В зависимости от типа воздействия используют следующие методы управления рисками:

• Уменьшение риска, понижающего вероятность за счет диверсификации производства, замены технологии, изменении стратегии по работе в проблемных странах.
• Сохранение риска — наблюдение без воздействия. Приемлем для ситуаций, когда граница образования проблемы находится на допустимом уровне или активные меры невозможны либо экономически не оправданы.
• Отказ от риска, предусматривающий его устранение за счет перехода на безопасную технологию, отказа от сотрудничества с сомнительным партнером, реализации проблемного актива.
• Перевод риска на иных лиц (страхование, хеджирование).
• Перевод риска на контрагента (через обязательства по контракту), когда воздействие неэффективно или невозможно, а граница риска выше допустимого показателя (штрафы, факторинг без регресса)
• Передача риска на аутсорсинг за счет вывода непрофильных функций в другие организации (деятельность по перевозкам, автоматизация учета).

Выбор методов оценки или управления производится по каждому риску отдельно с учетом вероятностного ущерба и возможности создания проблемных ситуаций.

Система классификации

Классификация рисков подразумевает систематизацию их множества по разным критериям, объединяющую подмножества в единые понятия.

При создании классификации учитываются понятия, относящиеся к характеристике рисков, в числе которых:

• период образования;
• причины и явления, способствующие возникновению;
• метод подсчета;
• тип последствий;
• ареал охвата.

Методика оценки финансовых рисков при формировании кредитной политики предприятия.

По периоду возникновения риски делят на:

• перспективные;
• ретроспективные;
• текущие.

По характеру учета риски бывают:

1. Внутренние, вызванные работой компании исходя из деловой активности ее руководства, показателей специализации, производительности, стратегии маркетинга, технической оснащенности.
2. Внешние, непосредственно не касающиеся производственного процесса и образуемые экономическими, политическими, географическими причинами.

В зависимости от последствий риски подразделяют на:

1. Спекулятивные. Они могут стать причиной как потерь, так и добавочной прибыли из-за резких колебаний курсов валют, законодательства (по налогам), рыночной конъюнктуры.
2. Чистые. Их характерной особенностью являются обязательные производственные потери из-за природных бедствий, войн, несчастных случаев.

По сфере образования риски делят на:

1. Производственный, связываемый с неисполнением планов и производственных обязательств организации из-за влияния (неблагоприятного) внешних обстоятельств или ошибочного применения новых основных или оборотных средств. Основными причинами его возникновения могут быть:
   • понижение планируемых объемов выпуска;
   • увеличение затрат;
   • оплата завышенных сумм обязательных платежей;
   • несоблюдение условий поставок;
   • поломка (уничтожение) оборудования.
2. Коммерческий, возникающий при продаже товаров (услуг), изготовленных или приобретенных организацией. Главными причинами служат:
   • понижение размера реализации по конъюнктурным или иным причинам;
   • рост стоимости закупа продукции;
   • уменьшение товарной массы в обращении;
   • увеличение издержек.
3. Финансовый, зависящий от возможности неисполнения компанией обязательств по причине:
   • обесценивания портфеля инвестиций из-за колебания курсов валюты;
   • непроведения проплат.
4. Страховой или шанс образования страховой ситуации, оговоренной сделкой, по которой страховщик обязан оплатить возмещение.

По причинам возникновения подразделяют риски на политические (война, запрещение вывоза/завоза товаров, запрет на передвижения/перемещения через границу) и экономические, вызванные изменениями в организации или в экономике государства (колебания рыночной конъюнктуры, дисбаланс ликвидности, падение уровня управления).

Исходя из производственного процесса риски делят на:

1. Организационные, возникающие из-за ошибок сотрудников или менеджмента компании, нарушений внутреннего контроля или правил выполнения работ.
2. Рыночные, зависящие от конъюнктуры рынка (товарной стоимости, спроса на товар, потери ликвидности, курсовых колебаний).
3. Кредитные, связанные с нарушением контрагентом срока исполнения обязательств по сделке. Имеют отношение к предприятиям с дебиторской задолженностью, к компаниям, занятым на рынке ценных бумаг.
4. Юридические, когда потери возникают из-за отсутствия учета законодательных норм, их изменения в период сделки, некорректности составления документации, несоответствия законов разных государств.
5. Технические и производственные, связанные с причинением вреда окружающей среде, с авариями из-за нарушения работы объекта из-за ошибок при проектировании, строительстве.

С учетом потенциальных последствий риски классифицируются на:

1. Допустимые, когда из-за отсутствия некоторых действий компании угрожает потеря дохода (прибыли). В этом случае коммерческая деятельность не лишается экономической целесообразности, так как размер потерь не больше размера прогнозируемого дохода.
2. Критические, при которых организации грозит утрата выручки, заведомо перекрывающей прогнозируемую прибыль. При самом плохом раскладе компании угрожает потеря всех средств, направленных на реализацию сделки.
3. Катастрофические, когда предприятие теряет платежеспособность. Размер потерь может превысить размер собственного капитала предприятия. К указанной категории относятся ситуации, угрожающие экологической катастрофой или безопасности граждан.

Характеристики рисков

Риски содержат факторы, отличающиеся по времени или месту образования, способу проявления, степени влияния на работу организации. Результатом их влияния может быть неблагоприятная ситуация в виде:

• упущенной (недополученной) выгоды;
• прямого убытка;
• отсутствия результата деятельности;
• события, способного стать причиной убытков или неполучения доходов в последующем.

Виды рисков предприятия взаимосвязаны и взаимозависимы. Изменение одного может влиять на другие, усиливая или уменьшая их выраженность.

Какие существуют риски, связанные с участием организации в совместных предприятиях и ассоциированных организациях?

Риски характеризуют следующие понятия:

1. Экономическая сущность, связь с хозяйственной деятельностью предприятия, влияние на образование прибыли.
2. Вероятность образования, проявляющаяся в том, что в хозяйственной деятельности негативное событие может произойти или нет в зависимости от ряда факторов.
3. Неопределённость последствий, отсутствие закономерности. По степени риска последствия хозяйственного процесса могут изменяться в значительном диапазоне, находя отражение в виде материальных потерь и при формировании доходной части.
4. Ожидаемая неблагоприятность воздействия. Последствия рисков отражаются на результатах процесса производства позитивно или негативно, но оценивать их принято с позиции возможных отрицательных последствий. В результате рисков возможна потеря прибыли и самого капитала, что чревато в критических обстоятельствах банкротством компании.
5. Вариативность уровня, изменяемость из-за влияния факторов, находящихся в непрерывной динамике.
6. Субъективность оценки, то есть ее неравнозначность в зависимости от ряда факторов (достоверности информации, полноты, квалификации менеджеров).

Налоговые риски крупных сельскохозяйственных предприятий.