Курсовая работа (теория): Семейный бюджет, источники его формирования

Содержание

Введение……………………………………………………..….….…..…………..3

ГЛАВА 1. Сущность семейного бюджета.

Источники формирования……………….……………..……….…..…………….5

1.1. Бюджет как экономическая категория………………….……………..5

1.2. Источники семейных доходов………………………..……………….9

1.3. Семейные расходы и закономерности их изменения………………. 13

1.4. Семейный бюджет и культура потребления………..………………..15

ГЛАВА 2. Планирование семейного бюджета…………………………………..20

2.1. Составление плана доходов и расходов………………………………20

2.2. Инфляция и семейная экономика……………….…………………….27

Заключение……………………………………..…………….………….…………..30

Список использованной литературы……….….…..………….………..………….33

Приложения

Введение

В современной экономической науке большое место уделяется вопросам, связанным с жизнедеятельностью семьи, так как именно на уровне семьи происходит воспроизводство главного фактора производства – рабочей силы, осуществляется конечное потребление производственного продукта, наконец, обеспечивается жизнеспособность всего общества, что является необходимой предпосылкой для достижения макроэкономического равновесия.

Одним из наиболее существенных моментов курса на достижение макроэкономического равновесия является бюджетная политика, в

осуществлении которой немалую роль играет формирование семейного бюджета.

Во многих странах, вставших на путь рыночного развития экономики, вопросы, связанные с жизнедеятельностью семьи, формированием семейных доходов и расходов, определением прожиточного и социального минимума, изменением в структуре семейного бюджета, влиянием изменения цен и налоговых ставок на уровень доходов населения, были в центре внимания как экономистов – теоретиков, так и практических работников. Однако в нашей стране ещё недавно этими вопросами занимались не экономисты, а демографы, социологи, философы.

В настоящее время проблема изучения формирования и расходования семейного бюджета становится особенно актуальной, так как семейный бюджет является неотъемлемой частью бюджета государства. Он является основной благосостояния всего государства и отражает уровень развития экономики.

Эффект планомерного ведения семейного бюджета сказывается в следующем:

– планирование позволит определить первоочередные и долгосрочные потребности семьи;

– совместное составление сметы расходов и анализ приведут к большей общности семьи, повысят рациональность экономики, устранят экономические конфликты;

– контроль рублём устранит со времени ненужные расходы;

– в семьях, ведущих планирование, учёт, анализ, расходы балансируются с доходами, проявляется четкая зависимость между бережливостью и сберегательной книжкой;

– появляется возможность приобретения крупных покупок, поскольку прогресс расходования денег становится управляемым: планомерный сбалансированный бюджет позволяет не делать долгов.

В России обследование семейных бюджетов осуществляется с 1952г. по различным категориям населения (рабочим, служащим, пенсионерам) с различным количеством составом семьи (одиночки, семейные пары с детьми, без детей). В целом же обследования носили научный характер, а не практический. А расчёт прожиточного минимума с 1987г. определялся условно, приблизительно. В настоящее время этот вопрос требует глубокий практической проработки.

Особенно возрастает значение планомерности расходования средств при небольших размерах среднедушевого дохода семьи, так как чем скромнее бюджет, тем больше вероятность нарушения его равновесий в сторону убытков, долгов.

Социологи и экономисты, занимающиеся проблемами бюджета семьи, утверждают, что наиболее частая причина нестабильности семейной экономики – в неумении соизмерять соблазны с доходами. Ведь достаток семьи зависит не только от величины заработков, но и в равной мере от умения правильно распоряжаться деньгами. Разумеется, с увеличением среднедушевого дохода напряжение в расходовании средств семейного бюджета увеличивается. Таким образом, семья ставит перед собой новые цели, переходя на новую ступеньку совершенствования потребления [9,с.298].

Конечно, тратить деньги безумно – дело не хитрое, а вот научиться расходовать их на то, что необходимо семье сегодня, требует труда, времени, терпения.

ГЛАВА 1. Формирование семейного бюджета

1.1 Бюджет как экономическая категория

Бюджет в переводе с английского означает роспись денежных доходов и расходов на определенный срок. Применительно к семейной экономике главный смысл бюджета заключается в не превышении расходов над доходами за определенный промежуток времени при условии удовлетворения необходимых потребностей.

Количественный бюджет семьи определяет ряд факторов: численность семьи, наличие в ней работающих в общественном производстве пенсионеров, стипендиатов и иждивенцев; размер заработной платы, занятых в общественном производстве; величина пенсий, стипендий, пособий; наличие личного подсобного хозяйства, проживание в городской или сельской местности; национальные особенности.

Существующая разница в оплате труда различных категорий трудящихся, занятых в производственной или непроизводственной сфере, дифференциация семей по численности, количеству работников и иждивенцев приводит к существенным колебаниям семейного бюджета. На одном полюсе оказываются семьи, у которых высокий заработок одного работника складывается с не менее высоким заработком второго, третьего, а на другом, как правило, многодетные семьи или молодожены. Именно это обстоятельство в основном и предопределяет наличие мало – и высокообеспеченных групп населения [5,с.15-25].

Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семья должна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делать сбережения для достижения своих целей. Для составления семейного бюджета необходимо составление списка всех источников доходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения. В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течении месяца, квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. В планируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее.

Если доходы равны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходы превышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходы превышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход, необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет. Исследования социологов, экономистов показывают, что в семье из двух человек наилучший показатель по величине среднедушевого дохода будет, естественно, в том случае, если оба работают, наихудший – в неполной семье с одним ребенком [9,с.300]. Семье, состоящей из трех человек, примерно равные показатели среднедушевого дохода у семей, имеющих одного ребенка и двух работающих, и в семье без детей, но с двумя работающими и одним пенсионером или иждивенцем. В семье второго типа этот показатель самый высокий. Самый низкий среднедушевой доход будет в семье с одним занятым в общественном производстве, ребенком и иждивенцем. Однако бюджет такой семьи характеризуется наибольшей суммой поступлений из общественных фондов потребления [1,с.140].

В семье, состоящей из четырех человек, количество вариантов, характеризующих благосостояние семьи увеличивается. Максимальный среднедушевой доход наблюдается, разумеется, в семье с тремя работающими и одним иждивенцем. Правда, таких семей немного в общей совокупности обследовавшихся семей. Затем в порядке убывания дохода идут семьи с двумя работающими и двумя иждивенцами, семьи с одним ребен­ком, двумя работающими и одним иждивенцем. В худшем положении – семьи, состоящие из одного работника с двумя детьми и иждивенцем. Процент таких семей, к сожалению, довольно высок во всей совокупности обследовавшихся. Уровень доходов семей из пяти челочек в сред­нем уступает соответствующим показателям других групп семей и составляет примерно 65 – 70% от среднедушевых доходов семей из 4-х человек. Понятно, что это обусловлено переходом от семьи из 4-х человек к семье из 5 человек, осуществляемом преимущественно за счёт рождения детей [5,с.26-31].

Потребительское поведение малообеспеченных семей из двух и трех человек подчиняется общей закономерности: чем ниже доходы, тем боль­шая их доля расходуется на приобретение продуктов питания. С ростом доходов снижается относительная величина расходов на питание и воз­растает удельный вес затрат на приобретение промышленных товаров и оплату услуг. При этом увеличивается потребление высокоценных продук­тов питания. Для семей из трех человек с высоким среднедушевым доходом собственный автомобиль вполне доступен (его имеет каждая 2 – 3 семья), в то время как семье из двух человек независимо от уровня доходов он менее доступен (20-25 автомобилей на 100 семей) [5,с.32-35].

Семьи, состоящие из четырех человек, даже с минимальными доходами, затрачивают незначительную часть доходов на покупку продовольственных товаров. Большую часть средств они направляют на приобретение промыш­ленных товаров, оплату услуг. Это семьи более организованно строят свой бюджет, так как у них увеличиваются возможности концентрации денеж­ных средств. Для этой группы семей потребление услуг (отдых членов семьи, транспортные расходы, ремонт жилища, бытовой, техники и т.п.) имеет большое значение, чем для семей из двух-трех человек. Это обусловлено повышением потребительской ценности самих услуг для этой группы семей. Подавляющее число семей из четырех человек имеет достаточную имущественную обеспеченность, и проблема быта для них в основном решена.

Существенное влияние на формирование семейного бюджета оказывают цены на продовольственные и промышленные товары, тарифы на услуги. В соответствии с задачами повышения роста реальных доходов населения и в интересах налаживания хозяйственного механизма предстоит осуществить перестройку цен, придав им гибкость и увязав их уровень не только с общественно необходимыми затратами, но и с потребительскими свойствами, качественными характеристиками товаров, спросом на них населения.

Рост народного благосостояния, величина доходной части семейного бюджета существенно зависят и от налоговой политики государства в составе налогов преобладает подоходный, поэтомy предполагается дальнейшее увеличение необлагаемого налогом минимума заработной платы и сниже­ние ставок подоходного налога в связи с повышением заработной платы рабочих и служащих. Считается целесообразным расширить контингент лиц, пользующихся льготами при уплате налогов (например, в связи с наличием в семье трех и более иждивенцев) [5,с.36-42]. Изучение закономерностей формирования бюджета и потребительского поведения семей различного состава и структуры позволяет разрабатывать модели жизненного уровня населения, т. е. те эталоны, к которым нео6хо­димо стремиться в перспективе. Таким ориентиром является минимальный потребительский бюджет (МПБ) и рациональный потребительский бюджет (РПБ) [15,с.616]. МПБ представляет собой социальный минимум товаров и услуг в объёме, необходимом для обеспечения нормальной жизнедеятельности человека. В Росси этот бюджет составлен на основе более 200 товаров и услуг, в том числе 80 продуктов питания. Структуру МПБ можно представить в виде диаграммы, выраженной в % (пр.1) .РПБ отражает потребление товаров и услуг, обеспеченность домашних хозяйств предметами культурно-бытового и хозяйственного назначения в соответствии с научно обоснованными нормами удовлетворения рациональных потребностей человека. Устанавливаются они на основе анализа возрастающих потребностей, уровня доходов с учетом демографи­ческой ситуации и национальных особенностей образа жизни. Рациональный потребительский бюджет отличается от минимального по структуре затрат – в частности, в нём существенно ниже доля затрат на питание. Структуру РПБ можно представить в виде диаграммы, выраженной в % (пр.1).

Разработка перспективного рационального потребительского бюджета ­весьма сложная задача. Он должен рассчитываться на семью рабочего и слу­жащего, колхозника, чету пенсионеров в зависимости от численного соста­ва семьи, а также в территориальном разрезе для учета экономических, природных, национальных и исторических условий развития отдельных рай­онов страны. В связи с этим РПБ создаются поэтапно и отражают опре­деленную ступень достижения рациональных норм потребления и рациональных бюджетов не только по доходам и расходам, но и по времени.

1.2 Источники семейных доходов

Семья – это объединение людей, которое основано на браке или кровном родстве и связано общим бытом, семейными доходами и взаимной ответственностью. В связи с этим особый интерес представляет экономическая основа образования семьи – семейный доход. Семейный доход – это денежные средства, которые члены семьи получают от посторонних лиц или организаций и могут использовать для оплаты собственных расходов. Семьи получают свои доходы благодаря владению факторами производства и предоставлению их в пользование другим людям или фирмам [13,с.78].

Ведь если собственность, которой владеет семья, не может быть использована другими людьми для своих нужд, на ней нельзя ничего заработать. Скажем, пока автомобиль используется для поездок только членов семьи, он дохода не приносит. Не приносит дохода и само вождение этого автомобиля. Но если кто-то попросил довезти привезенные на продажу товары до местного вещевого рынка, то за услугу он заплатит. Причем полученные деньги будут платой за услуги сразу двух факторов производства: труда (в форме управления автомобилем) и капитала (в форме самого автомобиля). Следовательно, доход приносит только та собственность, которая может быть направлена на производство нужных людям благ (в нашем примере таким благом была услуга по доставке сумок с товарами до рынка). Именно такое ис­пользование оплачивается покупателями произведен­ных благ. Значит, любой доход представляет собой плату за услуги того или иного фактора производства [10,с.67-73].

Классификация всех видов семейных доходов в зависимости от того, владение каким фактором про­изводства их приносит, дана в таблице 1 (пр.2).

Все семейные доходы подразделяются на 2 вида: денежные и натуральные. Основными доходами семьи обычно являются денежные, которые, в свою очередь, можно разделить на 4 группы:

1. Оплата труда членов семьи 80,7% [14,с.390]. Несмотря на появление новых источников дохода. Основным доходом остаётся заработная плата. Так как основная часть трудоспособного населения принадлежит к категориям наёмного работника. Её доля в совокупном доходе семьи составляет 60 – 80%. Исключения составляют мало обеспеченные слои населения. Заработная плата включает так же любые дополнительные к зарплате выплаты, в том числе премиальные в не денежной форме.

2. Поступление из общественных фондов потребления 12 % [14,с.391]. Часть доходов семья получает в виде бесплатных услуг, денежных выплат, натуральных выдач льгот. Это в основном пенсии, стипендии, помощь, дотация на путёвки в санатории, содержание детей в дошкольных учреждениях. Этим источником используются в основном многодетные семьи. В его формировании заложен труд всего общества и вместе с тем каждого трудоспособного члена семьи.

3. Прочие доходы 8,8% [14,с.391]. К ним относят различные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружении клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда, выплаты и компенсации по решению суда и т.д.).

4. Доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, которые в свою очередь подразделяются на 3 подгруппы:

· Доходы от личного приусадебного хозяйсва, огородов, дач – 2,8% [14,с.391].представляются не только в виде выручки от реализации излишков продовольственной продукции, но и в виде натуральной, которая потребляется в семье, занимавшейся выращиванием этой продукции.

· Доходы от собственности и ценных бумаг 14- 16% [12,с.479]. Это дивиденды от ценных бумаг 2,5%, проценты 8 – 10%,арендная плата 2%, вклады в финансовые учреждения. Дивиденд – доход на такой вид ценных бумаг, как акции. Процент – плата за предоставление денежной суммы во временное пользование другому лицу или хозяйствующему субъекту, процентные платежи за различные виды денежного кредита. Арендная плата или рента – плата за предоставление во временное пользование определённых натуральных ценностей, т.е. плата за жильё (квартплата), за аренду производственных помещений или оборудования, земельная рента и прочее.

· Доходы от предпринимательской деятельности 11,1% [12,с.479]. Это индивидуальное предпринимательство, фермерское хозяйство, частные предприятия членов семьи.

Все эти источники имеют трудовое происхождение.

Натуральные доходы семьи могут быть в виде различной продукции собственного домохозяйства, готовой продукции предприятий выдаваемой ими в счёт заработной платы, а также различные материально-вещественные ценности, получаемые членами семьи в порядке пособия, пожертвования, дарения и т.п. Натуральные доходы при их суммировании с денежными доходами оцениваются по средним рыночным ценам в данном регионе на дату получения этих натуральных доходов.

Все суммированные денежные и натуральные доходы подразделяются на несколько видов в зависимости от степени полноты их исчисления. Наиболее полными являются совокупные доходы семьи, представляющие собой сумму всех денежных и натуральных доходов всех членов семьи. Все денежные и натуральные доходы семьи, которые подлежат налогообложению, называются совокупными налогооблагаемыми доходами. А совокупные доходы за вычетом всех налогов и обязательных платежей составляют располагаемые или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи [13,с.257].

Все денежные доходы, оцениваемые в рублях, по их покупательной способности и реальности подразделяются на номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы семьи – это её доходы, выраженные денежной суммой на момент их получения. Реальные доходы характеризуют их покупательную способность – количество товаров и услуг, приобретаемое на эти доходы. Покупательная способность денежных доходов семьи определяется количеством товаров, которые можно приобрести на эти доходы.

Семейный доход не может быть ниже, чем прожиточный минимум (3400 р.) [16,с.49], т.е. полный набор товаров и услуг, рассчитанный по нормам и нормативам проживания и обеспеченности населения первоочередными жизненными средствами. Прожиточный минимум используют для установления минимальных размеров зарплаты, пенсий, стипендий и др.

Реальные доходы семьи можно определять количеством наборов продуктов питания, входящих в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг. В этот набор входят продукты питания, состав и объёмы потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья, а именно в среднем на душ населения (пр. 3).Перечисленный набор продуктов питания в расчёте на месяц с его оценкой по рыночным ценам зачастую называют «потребительской корзиной». Её стоимость, включающей перечисленный набор продуктов питания рассчитывается и публикуется по городам и регионам страны как минимум ежемесячно, что позволяет отслеживать изменения цен на основные продукты питания и определять реальность доходов семьи.

1.3 Семейные расходы и закономерности их изменения

Немало интересного для оценки состояния дел в экономике могут дать и сведения о семейных расходах. Обнаружил это в XIX веке немецкий статистик Эрнст Энгель. Он исследовал и описал зависимость, которую в честь него стали называть законом Энгеля. Описываемая этим законом логика изменения порож­дается тем, что различные жизненные блага имеют для людей неодинаковую полезность. И потому потребности в них существенно дифференцируются по масштабам. Быстрее всего человечество достигает удовлетворения своих потребностей в продовольствии. Поэтому при росте доходов доля затрат на питание начинает снижать­ся первой. Затем наступает очередь затрат на одежду, хотя здесь процесс «насыщения» идет медленнее. Причина проста: потребности такого рода все время подстегива­ются столь мощным инструментом, как мода. Труднее всего человечеству удовлетворить свои за­просы в области жилья.

Все семейные накопления по своему назначению можно разделить на резервы непредвиденных расходов [2,с.175-182].

Резервы непредвиденных расходов семьи включают в себя резерв непредвиденных текущих расходов и резерв компенсации потерь от несчастных случаев.

Резерв непредвиденных текущих расходов предназначается на покрытие незапланированных затрат, вызываемых неожиданным повышением цен на потребительские товары, аварийными ремонтами и заменой выбывшего домашнего имущества, приобретением необходимых вещей и другими текущими расходами, не предусмотренными в расходной части семейного бюджета. Необходимый размер этого резерва зависит от стабильности экономического положения в стране и данном регионе, от износа домашнего имущества и способов его эксплуатации, от степени точности определения предстоящих доходов и расходов.

Резерв компенсации потерь от несчастных случаев формируется на оплату непредвиденных расходов, вызываемых длительными болезнями или смертью членов семьи, устойчивой потерей их трудоспособности, безработицей, ликвидацией последствий стихийных бедствий, пожаров и другими несчастными случаями. Размер этого резерва зависит от состава семьи, мест работы, возраста и состояния здоровья членов семьи, от подверженности региона землетрясениям, наводнениям и другими стихийными бедствиями. При определении плановой величины данного резерва следует иметь в виду те государственные пособия и другие страховые выплаты, которые будут причитаться семье при указанных несчастных случаях.

Семейные расходы можно разделить на 4 группы [2,с.275-280]:

1. Обязательные:

· жилищно-коммунальные услуги 14,6%

· телефон 5,7%

· детский сад 5,1%

· медикаменты 3,8%

· долговые обязательства 13,3%

· налоги 13%

· взносы в пенсионный фонд 1% и т. д.

Эта группа расходов имеет неприятное свойство – накапливаться в виде долга, если они не производятся своевременно.

2. Текущие:

· продукты питания 63%

· транспорт 4,8%

· промышленные товары 12,4%

3. Периодические:

· досуг, развлечения 5%

Эти расходы характерны тем, что носят вероятностный характер. Они могут быть в определённом месяце, квартале, но могут и не появиться, поэтому и распределены во времени неравномерно.

4. Единовременные расходы – приобретение значительных по стоимости вещей, предметов культурно-бытового назначения, автомашины, мотоцикла. Производятся они несколько раз в несколько лет.

Могут быть в течении года и одноразовые затраты – взносы в общественные фонды, сезонные закупки, подписка, оплата путёвок в санаторий и т. п. Кроме того, жильё – наряду с автомобилями – является товаром «престижного спроса». Поэтому люди стремятся иметь комфортное жильё не только ради удобства, но и чтобы подчеркнуть своё общественное положение [6,с.201].

Эрнст Энгель утверждал (и сегодня это общеприз­нано), что раз личное потребление во всех странах развивается по сходным моделям, то анализ структуры семейных расходов позволяет сравнивать:

1) уровни благосостояния разных групп населе­ния одной страны (принимая в качестве критерия долю расходов семьи на питание);

2) благосостояние граждан разных стран.

Анализ семейных бюджетов будет неполон без учета влияния на экономику семей столь мощного процесса, как инфляция.

1.4 Семейный бюджет и культура потребления

Рост реальных доходов, повышение уровня материальной обеспеченности народа за последние десятилетия принесли основательный достаток. Люди стали красиво одеваться, в домах появилась дорогая мебель, сложная бы­товая техника, радиотехника, телевизоры, легковые автомобили, мотоциклы, призванные облегчать и украшать нашу жизнь.

Потребительскому поведению каждой семьи, каждого человека присущи определенные закономерности. Логика, отражающая рост народного благосостояния, обычно такова: растет средняя заработная плата – растут до­ходы в расчете на душу населения. То же и в отношении отдельного человека: растет квалификация, изменяется должность – соответственно воз­растает заработная плата. Но в жизни, как мы уже убедились, материальные возможности семьи зависят от сочетания множества факторов.

Комплекс потребительских благ и услуг также различны по составу и характеру. Одни семьи заботятся об улучшении питания и мало уделяют внимания своему внешнему виду. Другие, наoборот, экономят на питании, стараясь приобретать дорогостоящую мебель, одежду, часто менять их. Третьи в максимальной степени перестраивают расходную часть своего семейного бюджета на приобретение книг, путешествия и т. п.

Таким образом, потребление с ростом доходов не может расти равномерно. Изменение благосостояния семей происходит скачкообразно, как бы с этажа на этаж, но не по прямой линии, как это представлялось ранее.

Семья, сравнявшись по уровню потребления с наивысшими типами на своем «этаже», готовится перейти на более высокий «этаж»[1,с.180-183]. Резко изме­няются представления о наборе материальных благ, которыми необходимо располагать и пользоваться, в каких условиях жить, чтобы догнать представителей более высокого уровня потребления. В этот период потребление заметно снижается. Семья откладывает значительные денежные суммы в виде сбережений для приобретения предметов и вещей, которые семья не могла себе позволить ранее. Точно такой же спад наблюдается в удовлетворении семьи своим положением в обществе и уровнем благосостояния. И это объяснимо. Люди еще не поднялись на верхний потребительский «этаж», но уже заглянули туда. Стали сравнивать себя с представителями этого этажа и, естественно, осознали скромность своего положения.

Стоит только семье приблизиться к кри­тической точке, как резко подскакивает неудовлетворенность существующим положением. Эта закономерность объективна и подтверждена – многочислен­ными исследованиями [1,с.184-187].

Момент неудовлетворенности семьи своим положением, с одной стороны, прогрессивен. Семья проявляет максимум активности в трудовых делах, на производстве, наиболее чувствительна ко всем видам экономического стимулирования. С другой стороны, огромное напряжение, самоограничение, необходимые для перехода на другой «этаж», постоянное сравнивание себя с представителями более высокого уровня могут сказаться, на состоянии здоровья или активизировать проявление аморальных человеческих качеств.

В стремлении семей переступить на более высокий доходный «этаж» нет ничего зазорного, особенно если оно сопровождается повышением ква­лификации, трудовой отдачи работника. Важно найти ответ на другие во­просы: какова структура удовлетворяемых им потребностей? Не дает ли семейный корабль «крен» в сторону «потребительства», «вещизма» в ущерб удовлетворению и развитию духовных потребностей?

Почти все случаи в нашей семейной жизни связанны с управлением риска [3,с.441]. Риск – менеджмент имеет два основных этапа: это оценка риска и второй этап это финансирование риска или его покрытие. Финансово-инвестиционная культура с другой стороны присуща людям с предпринимательским складом ума, где важное значение имеет расчетливость в соотношении доходов и рисков. Для большинства же наших граждан финансово-инвестиционная культура ассоциируется с жизненной финансовой стратегией. Есть люди, которые привыкли жить в кредит, они покупают вещи длительного пользования, квартиры машины, дома в рассрочку и тем самым попадают в долговой лабиринт, по которому можно бродить всю жизнь, еще потом и детям остается. Этому образу или стилю жизни, можно сказать, что позиционированию активно содействует производители, посредники, дилеры, которые активно применяют стратегию продаж в кредит. В последнее время конкуренция на рынке потребительского кредита обострилась. Это может и положительный фактор для потребителей, но лишь для тех кто пользуется расчетами за товары в кредит [11,с.92-103]. У нас может это и не так опасно как на западе, где рынок перенасыщен и тенденция роста потребления разворачивается к снижению. У нас, также возможно при приобретении недвижимости в кредит в дальнейшем если изменится тренд рынка недвижимости на противоположный, это может негативно отразится на наших банках и их вкладах. Если говорить о семейных финансах, то мы можем представить их как отношения как внутри семьи так с окружающими людьми, миром, связанных распределением и перераспределением финансовых ресурсов используемых как для удовлетворения текущих потребностей, так и инвестиции в долгосрочные финансовые инструменты. Стратегическое позиционирование в семейных финансах, по моему мнению, заключается в гибкости, умеренности и взвешенности. Сейчас появилось много компьютерных программ позволяющих при необходимости составлять семейный бюджет и тем самым контролировать свои доходы и расходы, а также корректировать ту или иную часть доходов и расходов. Но, кроме того, в семейных финансах есть несколько принципов, которые для поддержания в здоровом виде можно было бы соблюдать. Это четыре принципа, если речь идет о финансово-кредитных отношениях – срочность, целевой характер, обеспеченность и возвратность [12,с.110].

Конечно, дефицит бюджета должен быть прогнозируем и покрываем за счет либо резервов, либо заемных источников.

Говоря о семейной финансовой культуре нельзя несколько слов об отношениях с государством. Народ, наблюдая за зарплатами чиновников и уровнем расходов, который в тысячи раз превышает доходы, ведет себя адекватно, что выражается в во всевозможном воровстве и тотальной неуплате налогов особенно это касается людей перешагнувших в социальную группу среднего класса. Библейский закон сеяния и жатвы, что за экономические преступление сегодня могут последовать материальные или физические, духовные возмездия завтра ни кого не пугает. Финансовая синица в руках, как то для всех ближе духовного журавля в небе. В последнее время законодатель одумался и начал работать в сфере повышения коллективного сознания народа – снизился подоходный налог до 13%. Однако выход из тени почему-то не просматривается [12,с.120].

Рост материального достатка, расширение производства товаров и услуг, появление на рынке, в магазинах различных групп импортных товаров при недостаточном уровне сознания и культуры потребления порождают у отдельных людей гипертрофированные формы преклонения перед вещами. Во что бы то ни стало надо раздобыть импортную мебель, автомобиль, самую модную одежду. Чтобы было ни хуже, чем у других, чтобы вызвать зависть окружающих…

В семьях такого типа постоянной темой для разговоров становиться «купили», «достали», «приобрели». Дети заражаются такой потребительской психологией и, как взрослые, начинают оценивать сверстников по «фирмен­ному» гардеробу, наличию импортных и дефицитных вещей . А если еще успехи в учебе не блестящи, а потребность в признании высока, то удов­летворить ее дети и родители стараются престижными вещами, начиная с грошовой зарубежной побрякушки и кончая бриллиантовыми сережками.

Внутри класса, студенческой группы происходит размежевание по уровню обеспеченности материальными благами, или по месту, занимаемому роди­телями в иерархической лестнице управления, или по возможности доступа к дефицитным вещам, предметам, продуктам. Дети, подростки, юноши по этому признаку начинают воспринимать и оценивать людей.

Следовательно, каждая семья в проведении своей потребительской поли­тики, в стремлении перейти на более высокодоходный «этаж» не должна забывать чувства меры, определяемой разумными потребностями. Стремление людей к повышению жизненного уровня должно соизмеряться с реальными условиями семьи, собственным трудовым вкладом.

ГЛАВА 2. Планирование семейного бюджета

2.1 Составление плана доходов и расходов семьи

Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.

Первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Учет всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства.

Планирование семейного бюджета – это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.

Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке:

1) прогнозирование доходов семьи;

2) прогнозирование расходов семьи;

3) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи;

4) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений.

Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное [3,с.50]. Текущее планирование – это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование – его составление на несколько лет.

Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования – прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод – менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам.

Планировать семейный бюджет факторным методом рекомендуется с помощью формы, где в первой графе указываются виды, факторы увеличения и уменьшения доходов и расходов, а также виды накоплений (пр.4). Во второй графе проставляются соответствующие суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются “Доходы”, а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами.. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Качественно составленный и обоснованный плановый бюджет служит важнейшим инструментом прогнозирования материального положения семьи и разрабатываемой ею тактики и стратегии многогранной жизнедеятельности [16,с.25].

Чтобы составить проект бюджета семьи, нужно ответить на три вопроса: сколько денег имеем; как их истратить, чтобы удовлетворить насущные потребности, не влезая в долги; как распределить покупки во времени., увязав их с доходами и возможностями, предоставляемыми торговлей и предприятиями службы быта.

Как и в экономике промышленных предприятий, в семейной экономике должно быть годовое, месячное и недельно-суточное планирование. Исходным моментом составления бюджета семьи является оценка по доходной части во времени – на месяц, на год. Это заработная плата членов семьи плюс выплаты из общественных фондов потребления. Нужно оценить возможные изменение составных частей дохода в планируемом периоде. Например, сдельная заработная плата работников с премиальными доплатами изменяются помесячно, поквартально, и их при годовом планировании следует включать в расчет на среднем уровне по прошлым периодам. Нужно оценить изменения в заработной плате в связи с возможностями повышения квалификации, повышением в должностной иерархии или смену работы, которая приведет либо к прибавке, либо к уменьшению доходов. Также нужно учесть и воз­можное снижение доходов семьи (например, переход одного из членов семьи на пенсию, рождение ребенка и т. д.).

Существенным источником дохода для молодых семей является помощь родителей, родственников. Эту сумму нужно включить в расчет планового дохода, предварительно уточнив ее величину. Следует также оценить объем поступлений доходов от личного подсобного хозяйства в денежной форме и различные вспомогательные доходы (индивидуальная трудовая деятельность, чтение лeкций, переводы с иностранного языка и т.п.),

Доходы целесообразно учитывать ежемесячно, а сезонные (например, доходы от личного подсобного хозяйства) или единовременные – в расчете на квартал, полугодие, год.

Рассмотрим основные принципы составления плана расходной части бюджета с годичной перспективой. Прежде всего надо из общей суммы доходов вычесть налоги, взносы за членство в общественных организациях, по различ­ным видам страхования и погашения задолженности по кредиту и ссудам, а также возможные расходы на погашение текучих долгов. Теперь необходимо вычесть те затраты, которые происходят ежемесячно и размер которых не зависит от наших планов и желаний: плата за квартиру, коммунальные услуги, радио, телефон – расходы постоянные и практически не меняющиеся в тече­ние года. Из оставшейся суммы следует вычесть плату за содержание детей в детских учреждениях, обучение в музыкальной школе (если в семье есть дети), оплату абонементов на посещение бассейна, групп «Здоровья», взнос за кооперативную квартиру, садовый участок и т. п.

Предусмотрите также сумму на сезонные pacxoды – плата за дрова, уголь, картофель на зиму, овощи и фрукты для заготовки впрок, приобре­тение сахара для приготовления варений и джемов на зиму, подписка на газеты и журналы, повышение затрат в связи с началом учебного года, воз­можный выезд в отпуск, карманные расходы членив семьи.

Наиболее сложно определить достоверно расходы на питание. Сначала нужно уяснить, кто из членов семьи бyдeт питаться дома в рабочие дни, а кто а столовой. Расходы на питание в столовой определить просто. Средняя цена обеда известна, число рабочих дней тоже. Завтракает и ужинает в ра­бочие дни, питается в выходные дни семья обычно дома. Сколько денег отложить на домашнее питание, определяется по данным учета и осреднения расходов на эти цели. Целесообразно рассчитать норматив затрат на домаш­нее питание, который при неизменном составе семьи, уровне цен и доходов примерно постоянен по периодам года.

Далее необходимо определить cyммy на поездки до места работы и обратно. Она рассчитывается либо по стоимости проездных билетов, либо по сред­нему количеству поездок в день и стоимости одной поездки. Если вы ездите только на работу и с работы, расчет простой, но если ваша работа связана с большим числом разъездов внутри населенного пункта в течение рабочего дня, то тоже нужно прикинуть, сколько в среднем затрачивается на поездки в течение месяца и года. Вычитаем полученную сумму среднегодовых затрат на поездки из оставшейся суммы дохода.

Не забудьте вычесть из дохода расходы на хозяйственно-бытовые нужды, парфюмерию, косметику, предметы личной гигиены, медикаменты. Если вы вели раньше учет затрат на эти цели, то можно подсчитать стабильный норматив. В противном случае следует хотя бы ориентировочно определить необходимую сумму расходов, а впоследствии, с приобретением опыта, откор­ректировать ее. Нужно также предусмотреть определенную сумму и вычесть ее из годового дохода на посещение кинотеатров, концертов, театров, цирка, а также на приобретение книг, нот и т. д. Покупку детских игрушек, небольших по стоимости, тоже нужно предусмотреть. Количество их определяется с учетом традиций семьи, но обязательно с соблюдением чувства меры (к праздничным событиям, дням рождения). Эта сумма также вычитается из годового дохода.

Прежде чем посчитать «свободный остаток» дохода, исключите из него небольшую сумму на возможный ремонт бытовой техники, химчистку, стирку в прачечной, ремонт обуви и т. д. И последнее, что необходимо предусмот­реть,- это увеличение затрат на встречу праздников в кругу друзей, дни рождения, годовщины, юбилеи, подарки. Эту группу расходов в течение года предусмотреть можно, а потом при месячном планировании откорректировать ее. Предусмотрите резерв на непредвиденные расходы. Вычитая эти деньги из дохода, получим сумму, которую можно истратить на удовлетворение по­требностей каждого члена семьи, приобретение предметов культурно-быто­вого назначения, бытовой техники, мебели и т. д.

Вот теперь самое время поделиться соображениями о расходовании остатка дохода. Список вещей, предметов, которые вы хотели бы приобрести, может оказаться весьма длинным, и суммарная стоимость их окажется явно больше остаточной суммы дохода. И вот тут важно установить очередность удовлетворения потребностей семьи. Для этого чем-то придется жертвовать. А чем или конкретно чьими желаниями, нужно решать сообща на семейном совете. Теперь остается разделить оставшуюся часть дохода на двенадцать месяцев и определить, сколько в месяц в среднем нужно откладывать, чтобы приобрести задуманное.

Таким образом, годовое планирование позволяет более четко видеть перспективные возможности наиболее полного удовлетворения потребностей и концентрации доходов. Особенно важно это для молодых семей, которые еще не имеют собственных накоплений и опыта планирования. Особо осторожно нужно относиться к решениям об использовании той или иной формы аванси­рования ,покупка в кредит, ссуды, займы в кассах взаимопомощи. Применять их только можно после тщательного расчета с учетом текущих выгод и последующими трудностями длительных выплат.

Годовой план – проект семейного бюджета, который конкретизируется в месячном плане. Месячное планирование семейного бюджета осуществляется по аналогичной схеме. После установления остаточного дохода необходимо убедиться в том что его хватит в данном месяце на приобретение предусмотренных в годовом плане вещей, предметов. После подсчета может выявить, что имеющейся суммы не хватит для предполагаемой покупки. Чтобы не растратить деньги по пустякам, лучше внести их вместе с другими денежными поступлениями в сберегательную кассу. Эти, может быть и не большие по величине, вклады дадут вам возможность со временем приобрести ценные вещи. Целесообразно сразу же после получения заработной платы купить на полмесяца – месяц в пределах суммы, предусмотренной на питание, основные продукты, которые не портятся при длительном хранении, а также мыло, зубную пасту, парфюмерию, косметику, порошки, чистящие средства. До покупки рекомендуем составить список необходимых продуктов и предметов [14,с.398-400].

Организация выполнения составленного плана – следующий важнейший шаг в ведении домашней экономики. Первые результаты реализации плана могут быть неутешительными. Это и не удивительно. Ведь трудно ожидать, что без предшествующего опыта составленный опорный план в ходе его реализации окажется оптимальным. Слишком много факторов следует учесть одновременно, чтобы с высокой степенью надежности спрогнозировать эко­номическую жизнь семьи. Как правило, приходится не раз возвращаться к исходным пунктам составления бюджета, осмысливать по-другому ту или иную статью расходов. С приобретением опыта ошибок будет меньше, глав­ное – не отчаиваться и продолжать плановое ведение домашней экономики.

Допустим, что план на месяц составлен, по возможности скорректирован, получена заработная плата. Надо приступать к выполнению плановых на­меток. Чехословацкие специалисты, например, рекомендуют для этого систему конвертов, Однако такой способ подробного разнесения денег по конвертам, отражающих направления трат, несколько трудоемок, и его целесообразно рекомендовать разве что молодым семьям, чтобы им на первых шагах семей­ной жизни легче было управляться с деньгами. Семьям, уже имеющим опре­деленный опыт ведения семейного бюджета и записывающим доходы и расходы, можно порекомендовать более простой способ. Сделав обязательные платежи, закупив по списку все продукты долговременного пользования, оставшуюся сумму денег на домашнее питание и питание в столовой, транс­портные расходы, культурные надобности поделите на количество дней, на протяжении которых они будут использоваться до следующей зарплаты. Таким образом вы обеспечите равномерность денежных трат.

Допустим, что в один из дней вы допустили затраты выше среднего уровня. Это вероятный случай, поскольку не всегда можно купить то, что заплани­ровано именно на этот месяц, учитывая дефицитность и дороговизну некоторых това­ров. Зато в последующие дни траты нужно держать на уровне ниже среднего. Если ваши траты, ежедневно выше средних, нужно сделать анализ и уcтpa­нить причину перерасхода. Такой способ более прост, но требует внимания и умения делать быстрые прикидки и сравнения денежных трат. Деньги, предусмотренные на покупку запланированных в этом месяце вещей, предме­тов культурно-бытового назначения, лучшие держать отдельно.

2.2 Инфляция и семейная экономика

На семейную экономику существенно и весьма неблагоприятно влияет инфляция. Обесценивая заработки трудоспособных членов семьи, инфляция порождает разницу между номинальными и реальными доходами семьи.

Современной инфляции присуще ряд отличительных особенностей: если раньше инфляция носила локальный характер, то сейчас – повсеместный, всёохватывающий; если раньше она охватывала большей и меньший период, т.е. имела периодический характер, то сейчас – хронический; современная инфляция находится под воздействием не только денежных, но неденежных факторов.

Рост реальных доходов семей определяется как разница между темпами прироста в процентах номинального дохода и общего уровня цен. Так, если заработки за год вырастут на 30%, а цены на 40%, то реальные доходы составят лишь 92,9% от прежнего уровня, т.е. снизится на 7,1%. Прежде всего падение реальных доходов отрицательно влияет на состояние торговли: ведь люди могут купить куда меньше потребительских товаров. И напротив, рост реальных доходов ведёт к росту покупок товаров и услуг[3,с.3-12] .

При этом инфляция не просто повышает долю расходов на питание в структуре семейных бюджетов, но и меняет модель питания – люди начинают переходить на наиболее дешёвые, хотя и не самые здоровые виды продовольственных товаров.

От инфляции люди страдают по разному, в зависимости от того, чем они занимаются и какие заработки получают. Все семьи можно разделить на две основные группы:

· семьи, получающие фиксированные доходы;

· семьи получающие переменные доходы.

В первую группу попадают семьи, чьи доходы не зависят от уровня их трудовой активности. Это – пенсионеры, безработные, инвалиды, студенческие и многодетные семьи. К этой группе относятся также работники отраслей, услуги которых оплачиваются по фиксированным ставкам из средств государственного бюджета (армия, медицина, образование, связь, социальная служба и т.д.).

Во вторую группу входят те, кто работает в производственных отраслях, а также предприниматели и творческая интеллигенция. Они могут добиваться роста зарплаты за счёт повышения цен на свои товары и услуги и соответственно смягчать или предотвращать падении своих реальных доходов.

Первыми жертвами инфляции становятся пенсионеры и многодетные семьи (трудоспособные безработные, студенты, да и «бюджетники», в конце концов, могут подработать в свободное время)[7,с.31-40].

Инфляция ударяет по семьям с другой стороны: обесценивает сбережения. Если темп годовой инфляции выше, чем проценты по вкладам в банк, то реальная ценность вклада падает – на хранящуюся в банке сумму денег теперь можно приобрести меньше товаров и услуг, чем прежде.

Россияне стали меньшую долю доходов хранить в банках и больше – просто в наличных деньгах. Такое поведение россиян вполне логично: вкладывая все, что можно, в валюту, они пытаются спасти свои заработки от инфляции. К сожалению, даже сбережения в свободно конвертируемой валюте полностью решить эту задачу в нашей стране не могут.

Единственный реальный источник этих денег-сбережения граждан. Но если люди превращают свои доходы в валюту или на­личные деньги и хранят их дома, то их сбе­режения оказываются изъятыми из эконо­мики и потому недоступными для предприя­тий.

Остальные сбере­жения, а это ни много ни мало 247 млрд. руб., или 36% всей суммы накоплений, были вло­жены россиянами в наличные деньги, т. е. выведены из сферы инвестиций.[6,с.45-84].

Это лишь один из примеров того, что положение дел в семейной мини-экономике в конечном счете определяет состояние экономики страны в целом.

Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке.

Физические лица, доходы которых подлежат налогообложению на основании подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной изучению семейных доходов, обязаны вести учет полученных ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода[8,с.222-225]. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п. Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения.

Физические лица, получающие доходы, извлечение которых не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов.

Таким образом, добиться ослабления инфляции можно, лишь задействовав весь арсенал средств борьбы с ней, накопленный в мировой теории и практике, а также постоянно адаптируя его к условиям России.

Правильность ведения учета доходов и расходов проверяется работниками налоговых органов при проведении проверок достоверности указанных в декларации сведений о доходах и расходах, а также при проведении обследований деятельности физических лиц, независимо от того, где такие обследования проводятся (на месте производства, реализации и т.п.).

Заключение

В заключении, можно отметить, что первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке.

Планирование семейного бюджета – это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование – это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование – его составление на несколько лет.

Говоря о ведении учета и планирования семейного бюджета, следует отметить растущую в наш век возможность компьютеризации всей “домашней бухгалтерии”. В последнее десятилетие в высокоразвитых странах мира широко практикуются разработка и применение программ для домашних компьютеров, куда по этим программам ежедневно вводятся все данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах.

Таким образом, из проведенного нами исследования можно сделать следующие выводы:

1) Источниками семейного бюджета являются: заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, прочие доходы от вида деятельности, проценты по вкладам и т.д.

2) Расход бюджета осуществляется на оплату коммунальных услуг, проезд, продукты питания и прочие товары народного потребления, а также на культурно-досуговую деятельность.

3) Планирование семейного бюджета – это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений.

4) Инфляция оказывает огромное влияние на семейный бюджет. Рост цен не способствует укреплению бюджета семьи, семье приходится экономить.

5) Составление плана расходов и доходов семьи способствует контролировать текущие расходы, что способствует реализации плана будущих расходов.

Следует надеяться, что в недалеком будущем с ростом материального благосостояния россиян домашний компьютер появится у большинства семей и они станут постоянными и добрыми помощниками в планировании и учете семейных затрат.

Список использованной литературы:

1. Борисов В.А, Синельников А.Б. Семья и демографические тенденции. Сер.: Социальная помощь семье и детям. Вып. 4. — М.: НИИ семьи и ЦБНТИ Минсоцзащиты РФ, 2003.

2. Боровков И. Экономика семьи. – М., 2003.

3. Буткевич В. Платить? За счет кого? // Экономика и жизнь. – 2002. – 2 февр.

4. Волков В.Н. Российская экономика в 2000 – 2007 году // Деньги и кредит. – 2006.

5. Давыдова Н. М., Седова Н.Н. Материально-имущественные характеристики и качество жизни богатых и бедных // Социологические исследования. – 2004.

6. Липсиц И.В. Экономика. – М., 2002.

7. Мэнкью Г.Н. Принципы экономикс. – СПб.: Питер, 2007.

8. Пессель А.М. Заем, кредит, ссуда // Деньги и кредит. 2005. №2.

9. Петраков А.А. Демографический мир семьи. – Ижевск, 2004.

10. Рынок труда и доходы населения/Под ред. Н. А. Волгина. Учебное пособие –М.:Информационно-издательский дом “Филинъ”, 2004.

11. Финансовые институты, рынки и деньги. /Под ред. Дэвид С.Кидуэлл, Ричард Л.Петерсон. – М., 2006.

12. Финансы. Денежное обращение. Кредит (учебник)/Под ред. проф. Л.А.Дробозина. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.

13. Экономика труда: Экономическая теория труда: Учебное пособие .-М.:ИНФРА-М,2003.

14. Экономическая теория./Под ред. В. Д. Камаева, Е. Н. Лобачёвой. – М.: Юрайт, 2005. – 381-400с.

15. Экономика./Под ред. А. С. Булатова. – М.: Юрист, 2001.

16. Элементы продвинутого подхода (учебник)/Под ред. Е. А. Туманова. – М.: Инфра – М, 2007.

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3