Провалы государства и из исправление
РОССИЙСКАЯ
ФЕДЕРАЦИЯ
МИНИСТЕРСТВО
ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
Дневное
отделение
Контрольная
работа
По дисциплине
“Институциональная экономика”
На тему
ПРОВАЛЫ
ГОСУДАРСТВА И
ИХ ИСПРАВЛЕНИЯ
Научный руководитель:
Автор работы:
студентка группы
2021 год
Содержание
1. Экономическая
роль государства в рыночной
экономике ………………… 3
2. Провалы
государства ………………………………………………………….8
3. Исправления
провалов государства …………………………………………12
Список
литературы ………………………………………………………………21
1. Экономическая
роль государства в рыночной экономике
Рыночная
экономика является весьма эффективной
при решении основных экономических
проблем, а именно: что, как и для
кого производить. Фундаментальный
обзор экономического мира показывает,
что люди могут производить больше,
если они специализируются в производстве
благ, а затем обмениваются произведёнными
товарами и услугами. Однако специализация,
решая одну задачу – увеличение производительности
труда, – ставит перед обществом другие
проблемы. Во-первых, возникает проблема
координации разрозненных решений и действий
экономических агентов. Во-вторых – проблема
мотивации: должны существовать мотивы,
побуждающие людей интенсивно и качественно
выполнять свою часть работы в совместной
производственной деятельности.
Система
рынков и цен является в высшей степени
эффективным механизмом для достижения
координации. Изо дня в день без какого-либо
сознательного централизованного управления
эта система побуждает людей использовать
их способности и ресурсы настолько эффективно,
что дефицит и нормирование, хорошо знакомые
участникам плановой экономики, расцениваются
как экстраординарные события, если они
случаются в рыночной экономике. Посредством
ценового механизма конкурентная рыночная
система направляет ресурсы в производство
тех товаров и услуг, в которых общество
больше всего нуждается. Она диктует применение
наиболее эффективных методов комбинирования
экономических ресурсов в производственном
процессе и способствует разработке и
внедрению новых, более эффективных технологий
производства.
Кроме
того, ценовая система достигает
подобного результата при экономии
на информационных затратах: она требует
передачи меньшего количества информации,
чем любая другая система, способная
обеспечить эффективные результаты.
В идеально функционирующей системе
рынков нет никакой нужды передавать детализированную
информацию относительно предпочтений,
технологических возможностей, доступности
ресурсов и т.п., которая была бы необходима
для принятия централизованного решения,
потому что изменения в ценах передают
всю информацию, фактически необходимую
экономическим агентам.
Преимущество
рыночной системы состоит также
и в том, что она способна направлять
поведение индивидов в желательном
для общества направлении. Здесь
люди не нуждаются в искусственном
принуждении для того, чтобы качественно
и интенсивно выполнять свои экономические
функции. Они предоставлены самим себе
в выборе рода деятельности, однако при
этом оказываются ведомы «невидимой рукой»
(по Адаму Смиту) безличных сил рынка к
совершению таких действий, которые позволяют
им сделать наиболее эффективный с точки
зрения общества выбор. Так, например,
рабочие, эгоистично делающие попытки
максимизировать их собственное индивидуальное
благосостояние, выбирают ту работу, где
наиболее ценны их способности и энергия.
Производители в погоне за собственной
прибылью начинают производить (при самых
низких – из возможных – издержках) те
товары и услуги, которым потребители
придают наивысшее значение. Таким образом,
в отличие от командной экономики, использующей
централизованное планирование и управление
для координации специализированных звеньев
общественного производства и базирующейся
на мерах принуждения к труду, рыночная
система способна координировать экономическую
деятельность без принуждения с помощью
ценового механизма, предоставляя экономическим
агентам широкую свободу предпринимательства
и выбора.
Несмотря
на перечисленные выше преимущества
рыночной экономической системы, в
развитых странах всё больше возрастает
роль государственных органов в
регулировании экономики. Это связано
со следующими обстоятельствами.
Во-первых,
участие государства в экономической
жизни общества связано с необходимостью
поддержания самой рыночной системы.
Для того чтобы могли быть реализованы
такие фундаментальные институты,
как частная собственность, свобода выбора
и свобода предпринимательства (т.е. те
институты, на которых зиждется здание
рыночной экономики), необходима разработка
специального законодательства и правовых
норм, обеспечивающих незыблемость права
частной собственности и права потребителей
и производителей на свободу предпринимательства
и выбора. Кроме того, необходимо создать
специальные государственные органы,
которые бы осуществляли контроль над
соблюдением всеми членами общества выработанных
законов и правовых норм.
Часто
можно услышать, как говорят о
том, что государство устанавливает
законные «правила игры». Речь идёт о
том, что государство берёт на
себя задачу обеспечения правовой базы,
необходимой для эффективного функционирования
рыночной экономики. Государственные
органы должны обеспечить равные права
всем участникам хозяйственной деятельности;
выполнять функции арбитра при урегулировании
спорных вопросов, возникающих между предприятиями,
поставщиками ресурсов и потребителями;
обеспечивать защиту прав собственности;
контролировать деятельность фирм в целях
недопущения незаконных финансовых операций
или нарушения прав потребителей и т.п.;
а также применять власть для наложения
соответствующих наказаний.
Во-вторых,
государство должно играть активную
роль в деле поддержания и защиты конкуренции,
которая является ещё одним важным институтом
рыночной экономики. Все описанные выше
преимущества рыночной системы были связаны
с функционированием совершенно конкурентного
рынка, т.е. рынка, где цены выступают в
качестве центрального механизма распределения
ресурсов и благ, причём механизма, приводящего
к эффективному распределению. При конкуренции
именно решения многих продавцов и покупателей
о предложении и спросе определяют рыночные
цены. А эти последние, в свою очередь,
определяют выбор альтернативных благ
потребителями и пропорции распределения
ресурсов между различными отраслями.
Когда
монополия заменяет собой конкуренцию,
продавцы могут воздействовать на рынок
и манипулировать ценами к собственной
выгоде и в ущерб обществу в целом. Выше
было показано, что монопольная цена, как
правило, выше той, которая устанавливается
на совершенно конкурентном рынке, а количество
выпускаемой монополией продукции – меньше
конкурентного. Последнее означает, что
наличие монополии приводит к неэффективному
распределению ресурсов и благ в сравнении
с конкурентным рынком. Кроме того, в условиях
монополии суверенитет потребителя заменяется
диктатом производителя на рынке.
Это
предопределяет вмешательство государства
в работу рынков с сильной монопольной
властью посредством проведения тех или
иных антимонопольных мер, разработки
антимонопольного законодательства и
создания специального государственного
органа, контролирующего деятельность
фирм, обладающих мощной монопольной властью.
Там, где сама технологическая потребность
производства обуславливает необходимость
существования крупных предприятий, используется
экономическое регулирование правительством
деятельности этих крупных предприятий
или институт государственной собственности.
В-третьих,
неэффективность может иметь
место и при отсутствии монополий.
Даже в условиях конкурентного рынка
возникают ситуации, когда производится
недостаточное количество некоторых
товаров и услуг. А это как
раз и означает, что в обществе
не достигается эффективного распределения
ресурсов. Так, например, некоторые виды
деятельности в сфере производства и потребления
обуславливают прямые издержки или выгоды
для потребителей и фирм, не являющихся
непосредственными участниками этих видов
деятельности. Недооценка подобных издержек,
а также выгод третьих лиц приводит к завышению
либо к занижению объёма выпуска благ
по сравнению с эффективным объёмом выпуска.
Речь идёт о существовании так называемых
внешних эффектов, нейтрализация которых
не подвластна ценовому механизму рынка
как таковому. И здесь никак не обойтись
без вмешательства государства, что будет
специально рассматриваться в следующем
параграфе.
В-четвёртых,
существуют определённые виды товаров
и услуг, называемые общественными
благами, которые рыночная система
вообще не намерена производить, поскольку
особенности потребления этих благ таковы,
что частным фирмам просто невыгодно их
производить. Это, безусловно, приводит
к неэффективному распределению ресурсов,
так как потребность общества в этих благах
нередко бывает чрезвычайно велика. В
такой ситуации государство берёт на себя
роль производителя общественных товаров
и услуг, замещая собой частный бизнес.
Таким
образом, оценивая достоинства рыночной
экономики, нельзя игнорировать её слабые
стороны. Представление о рыночной экономической
системе как некоем идеальном механизме,
способном к полному саморегулированию,
является глубоким заблуждением. Поэтому
практически все реально функционирующие
экономические системы – это «смешанные»
экономические системы, базирующиеся
на частной собственности, свободе предпринимательства,
ценовом рыночном механизме и объединяющие
элементы государственного регулирования
экономической деятельности.
2. Провалы
государства
Разумная
цель государства
состоит в том,
чтобы
делать для людей то,
что им требуется,
но
они сами своими силами
не могут делать
вообще
или не могут делать
должным образом
Авраам
Линкольн
Важно
подчеркнуть, что никто не утверждает,
будто все проблемы заканчиваются тогда,
когда государство компенсирует провалы
рынка. Ведь существует и фиаско государства
(фиаско государственного регулирования),
под которым понимается неэффективное
распределение ресурсов в результате
государственного регулирования, и далее
мы подробнее остановимся на рассмотрении
этого явления.
Сторонники
теории общественного выбора приходят
к выводу, что именно в силу экономических
причин существует политическое неравенство
между отдельными группами населения
и возможно принятие неэффективных
решений, т. е. фиаско государства. Проанализируем
наиболее важные причины фиаско государственного
регулирования.
Прежде
всего следует еще раз сказать
о нарушении пропорций между
предельными затратами и предельными
выгодами, которое может привести
к неэффективному, с общественной
точки зрения, принятию экономического
решения, т. е. к фиаско государства.
Неравенство
в получении информации также
порождает данное негативное явление.
Лучше информированы люди с высокими
доходами, хорошо организованные лоббистские
группы. Следовательно, они максимизируют
свою прибыль, получая политическую ренту.
Неравенство в получении информации связано
и с феноменом, присутствующим в системе
представительной демократии и получившем
название рационального игнорирования.
Выделенный термин означает уклонение
индивидов от участия в процессах голосования
и выборов в том случае, если выгоды, которые
они получат в случае благоприятного для
них исхода, ниже издержек, связанных с
участием в процессе голосования. Допустим,
что необходимо оценить правительственное
решение, проведение в жизнь которого
принесет выгоду обществу в целом, хотя
отдельные группы населения могут проиграть
(например, отмена субсидий какому-либо
сектору экономики). Однако каждый отдельный
избиратель получит малую выгоду от этого
(общая выгода распределится среди всего
населения). В таких обстоятельствах избиратели
ведут себя апатично или равнодушно, что
и получило название рационального игнорирования
– большому, но разрозненному количеству
людей нет смысла собирать и оценивать
информацию о данном проекте, организовываться
в лоббистские группы ради почти неощутимой
выгоды. А вот ущемленное меньшинство,
которое пострадает от отмены субсидий,
будет концентрироваться и формировать
группы давления, о которых говорилось
выше («аграрное лобби», «оборонное лобби»
и т. п. ).
Провалы государства и инструменты их исправления
Провалы государства заключаются в его неспособности обеспечить эффективное распределение ресурсов и соответствие проводимой социально-экономической политики принятым в обществе представлениям о справедливости. Источниками провалов государства являются ограниченные возможности государства и специфика интересов, связанных с его собственным функционированием.
К случаям провала государства относятся:
· проблема информации, когда издержки сбора информации, необходимой для исправления рыночных провалов, оказываются быть выше, чем выгоды от такого исправления;
· поиск чиновниками ренты;
· несовершенство политического процесса, коррупция и ограниченность контроля над бюрократией и последствиями принимаемых ими решений, изучаемые в теории общественного выбора.
Рассмотрим перечисленные случаи провалов государства подробнее.
· Проблема информации. Для выработки решений и контроля за их исполнением государству требуется постоянно собирать и перерабатывать большие объемы экономической информации. Используемые государством данные потенциально неполны, поэтому любое директивное задание центра может быть реализовано лишь с некоторой долей вероятности, независимо от затрат на его разработку и заинтересованности низовых звеньев в его реализации.
Другой аспект информационной проблемы – недостоверность данных, обусловленная асимметрией информации в системе принципал-агент. Информационная асимметрия наблюдается, во-первых, между принимающими решения высокопоставленными государственными чиновниками и исполняющими эти решения бюрократами нижних уровней. Последние стремятся ввести вышестоящее руководство в заблуждение, занижая свои производственные возможности с целью получения менее напряженного задания, поскольку от степени его выполнения напрямую зависит их материальное вознаграждение и перспективы карьерного роста. Второй тип информационной асимметрии возникает в отношениях между государственными органами и группами специальных интересов, лоббирующими свои интересы. Последние стремятся придать собственным интересам видимость общественного интереса, побудив тем самым государство принять решение, соответствующее их интересу.
· Проблема поиска ренты активно разрабатывалась Р. Толлисоном, Дж. Бьюкененом, Д. Коландером и другими учеными, утверждавшими, что издержки государственного вмешательства связаны с отвлечением ресурсов на непроизводительную деятельность частных агентов, направленную на получение ренты, порожденной государственным вмешательством. Рентаопределялась ими как часть платы владельцу ресурсов сверх той части, которую эти ресурсы могли бы принести при их альтернативном использовании, то есть как плата, которая выше альтернативных издержек ресурсов. Усилия экономических агентов, направленные на получение исключительных преимуществ с помощью государства, называются поиском ренты, илирентоориентированным поведением, при котором имеет место явное или неявное перераспределение – одни экономические агенты выигрывают за счет других – при этом затраты ресурсов не приносят дополнительных благ и реальных социальных выгод. Поиск ренты связан с искусственным вмешательством в действие механизмов конкуренции, но конкуренция при этом не исчезает, а переносится из рыночной сферы в сферу воздействия на государство. Соответственно затраты на совершенствование продукта частично замещаются затратами на финансирование политических партий, лоббирование, взятки и т. д. Поиск ренты возникает в связи с борьбой за монопольное положение на том или ином рынке, при распределении правительственных контрактов, формировании внешнеторговых тарифов и квот, государственном регулировании цен, то есть во всех областях, где политические решения способны существенно влиять на величину доходов от факторов производства, находящихся в распоряжении экономических агентов.
С проблемой поиска ренты напрямую связана концепция вымогательства ренты в ситуации, когда государство государство выступает как агент (исполнитель) по отношению к сторонам, заключившим контракт (поручителям). Проблема управления поведением исполнителя в данном случае означает риск злоупотребления потенциалом насилия, выражающегося в способности государства накладывать издержки на нарушителей условий контракта. Данный потенциал может быть использован и в отношении поручителей независимо от того, соблюдают они условия контракта или нет. Угроза использования данного потенциала – средство изъятия ренты, не сопряженное с выполнением функций по гарантированию деятельности, связанной с производством богатства. Таким образом, сами исполнители могут создавать угрозы либо применения существующих правил в ущерб экономическим агентам, либо установления новых правил, ухудшающих их положение или препятствующих деятельности, и при этом обещать не применять чрезмерно жесткое правило в обмен на платеж. Данный феномен получил название «вымогательство ренты».
· Противоправное использование бюрократами своего положения образует понятие коррупционного поведения. В широком понимании, коррупция –это противоречащее закону или морали использование лицом своих властных полномочий в личных целях[24]. Более узкое понимание этого явления – это процесс, связанный с получением взяток представителями бюрократического аппарата. Выделяют две основные ситуации получения бюрократами взяток: 1) при размещении заказов предприятиям частного сектора (или при допуске их предприятий на рынок); 2) при оказании государственных услуг.
В первом случае фирма платит государственнму органу (бюро) взятку B, и та фирма, которая предложит бюро большую взятку получит заказ (или будет допущена на рынок). Чиновник при этом несет риск реального наказания, а также некоторый «моральный» ущерб, например, в виде вероятности потери репутации. Причем оба этих вида издержек растут с увеличением размера взятки. Полезность, получаемую бюрократом, можно, таким образом, представить как
(3.1),
где: 
– полезность бюрократа, 
– ожидаемая антиполезность бюрократа, связанная с реальным наказанием, 
– ожидаемая антиполезность «морального» ущерба для бюрократа.
Ожидаемая антиполезность наказания зависит от величины наказания и вероятности его наступления. При этом, установление выского размера наказания и повышение вероятности его наступления, не всегда будут эффективны, поскольку само наказание коррупционера не бесплатно для общества. Осуществление наказания требует затрат на финансирование специальных служб по борьбе с коррупцией, расходы на осуществление самого наказания (например, на содержание тюрем), а также альтернативные издержки, связанные с потерей обществом благ, которые мог бы создать наказанный индивид, если бы избежал наказания (особенно это актуально, если допустить возможность ошибки в установлении вины, а также если проверка виновности требует длительного отвлечения подозреваемого от его деятельности). Кроме того, жесткость наказания может нести для общества негативные «моральные» последствия, например, снижение ценности человеческой свободы или жизни.
Кроме того, вероятность наказания зависит не только от эффективности работы правоохранительных органов, но и от количества коррумпированных бюрократов. Чем последних больше, тем меньше вероятность для каждого из них в отдельности подвергнуться наказанию. Низкая вероятность наказания может компенсироваться его жесткостью. Альтернативой может стать амнистия, то есть согласие государтва «простить» прошлые взятки, возможно, за некоторую компенсацию. Однако такой путь может быть также морально неприемлем.
Ожидаемая прибыль предприятия от дачи взятки составит:
(3.2)
где: π – ожидаемая прибыль фирмы, которую оно получит в результате заказа от бюро, Р – цена единицы продукции, поставляемой в рамках заказа, q – объем заказа, ТС – общие производственные затраты на выполнение заказа, 
– соответственно, ожидаемые реальное наказание и «моральный» ущерб предприятия.
Если среди предприятий, претендующих на заказ, свободная конкуренция, то прибыль предприятия, получающего заказ, будет равна нулю. Следовательно, если стоимость заказа фиксирована, взятка определится как:
(3.3).
Заметим, что для положительной величины взятки необходимо 
. То есть само производство в рамках заказа должно приносить ренту.
Бюрократ максимизирует свою полезность при таком размере взятки, что 
. Допустим, что этому условию будет удовлетворять размер взятки 
. Нет необходимости, чтобы он соответствовал размеру взятки, при котором фирмы получают нулевую прибыль.
Интересным представляется случай, когда 
, то есть размер взяток, предлагаемых предприятиями, больше размера, оптимального с точки зрения бюрократа. В этом случае, размер взятки столь высок, что увеличение ожидаемого наказания и «морального» ущерба превышает полезность, полученную от дополнительной суммы взятки.
В таком случае соперничество между фирмами за получение заказа не будет совершенно конкурентным. Фирма, получившая заказ от бюро, получит положительную прибыль от дачи взятки. Однако если величину могли уплатить несколько фирм, то получение заказа будет предполагать учет их реальных характеристик, то есть взятка будет не единственным фактором принятия бюрократического решения.
Выявление взяток может быть более трудным, особенно, если они даются в неявной форме. Более очевидны параметры договора заказа, который заключает бюро с фирмой (или параметры функционирования фирмы на рынке). Если объем и качество заказа бюро обычно фиксированы, то его цена может в существенной степени зависеть от величины полученной взятки. Таким образом, контроль за ценами заключаемых контрактов осуществить легче, однако, они – лишь косвенное свидетельство дачи взятки.
Представим поэтому ожидаемый размер наказания, как функцию от суммы взятки и цены, размер взятки как функцию от цены и допустим, в целях упрощения, «моральный» ущерб отсутствующим. Тогда взятка, оптимальная для бюрократа, определится, исходя из условия 
. Два крайних случая возникнут, когда первое слагаемое станет равным нулю, и наказание будет зависеть только от цены контракта, и когда второе слагаемое равно нулю, и наказание будет зависеть только от взятки. Заметим, что первый случай, в отличие от второго, может быть абсолютно неэффективным. В самом деле, если вторая производная наказания по цене отрицательна, а вторая производная взятки по цене положительна, то начиная с некоторого момента любое увеличение суммы взятки выгодно чиновнику. То есть такая система провоцирует крупные взятки и делает неэффективными мелкие.
При аналогичных условиях фирма максимизирует свою прибыль при условии 
. Также как и в предыдущем случае, если наказание зависит только от цены, при отрицательной второй производной наказания по цене, функция оптимальной величины взятки имеет минимум, но не имеет максимума, то есть наказание по цене контракта может быть абсолютно неэффективным.
Таким образом, наказание за взятки, при прочих равных, более эффективно, чем контроль цен. Если все-таки приходится делать основным объектом контроля цены (например, если выявление взяток слишком трудно), то важно, чтобы ожидаемый размер наказания рос опережающими в сравнении с ценами.
Рассмотрим теперь коррумпированное предложение бюрократических услуг, то есть бюрократ требует взятку за исполнение своих обязанностей. Это может иметь место, например, когда оказание той или иной услуги связано с длительной очередью или с длительной процедурой доказательства прав клиента на услугу бюро или может быть искусственно затянуто (усложнено) бюрократом.
Ситуация может различаться в зависимости от наличия фиксированной установленной государством цены бюрократической услуги.
Если такая плата отсутствует, то предельные издержки производства дополнительной единицы блага для бюрократа равны нулю. Тогда количество предоставленных им услуг будет соответствовать точке, где предельная выручка также станет нулевой. Величина взятки определится исходя из функции спроса на услуги бюро. В случае если бюро – монополист, то производство услуги окажется больше оптимального (где предельные издержки финансирования бюро совпадут со спросом), однако вся стоимость этих услуг окажется присвоенной бюрократом.
Если государство устанавливает фиксированную плату за услугу бюро, то эта цена будет выступать предельными издержками производства услуги для бюрократа, который будет стремиться к их равенству с предельной выручкой. В результате производство услуг окажется меньше минимального, а бюрократ получит в виде взяток сумму, равную монопольной ренте.
Таким образом, бесплатное предоставление услуг бюро способствует большей коррупции и растрате государственных средств. Кроме того, понизить сумму взяток в описанных ситуациях может конкуренция, как со стороны других бюрократов, так и со стороны частного сектора.
Вместе с тем отдельные провалы государства могут быть исправлены.
· Исправление провалов государства, связанных с проблемой информации. Наличие у государства ресурсных возможностей позволяет собирать большее количество информации и создать соответствующую инфраструктуру, например, статистические агентства. Способность государства обработать информацию определяется структурой принятия решений, наиболее важное измерение которой – степень централизации. При прочих равных условиях большее количество автономно принимающих решения субъектов увеличивает затраты времени и ресурсов, а потому централизация может сократить издержки за счет быстроты принятия решений. При централизованной структуре принятия решений, правда, возникает опасность менее рациональных решений в связи с неполнотой информации, но и децентрализованная структура принятия решений не гарантирует наилучших решений. Очевидно, все зависит от природы решений. Высшие должностные лица должны решать только стратегические задачи, то есть относящиеся к долгосрочным направлениям экономического развития, а решение рутинных задач должно быть отдано управленцам низших уровней. Освобождение высших управленцев от рутинной работы (так называемого «ручного управления») увеличивает общую способность государства анализировать поступающую в его распоряжение информацию и принимать адекватные решения. Таким образом, проектирование процедуры принятия рациональных решений при наименьших издержках может снять остроту информационной проблемы, которая возникает ввиду ограниченной способности государства осуществлять сбор и обработку информации.
· Исправление провалов государства, связанных с проблемой поиска ренты. По мнению П. Милгрома и Дж. Робертса, возникновение издержек, связанных с поиском ренты, вероятно при наличии двух условий. Во-первых, должна существовать группа реальных или потенциальных решений, которые могут повлиять на распределение выгод и издержек внутри организации. Во-вторых, стороны, на которые эти решения воздействуют, в период их выработки имеют возможность коммуницировать с лицами, принимающими решения, а также располагают средствами влияния на них. Организации могут ограничивать участие заинтересованных сторон в процессах принятия решений, предоставляя самую необходимую информацию и объявляя согласованные решения окончательными и не подлежащими пересмотру. При этом результаты изменений могут быть смягчены путем распределения их поровну между всеми членами организации. Степень допустимого участия любой стороны в принятии решения зависит от информации и от возможного масштаба перераспределения ресурсов в пользу этой стороны. Кроме того, издержки влияния могут быть снижены посредством введения правил, защищающих интересы членов организации, и путем разделения между членами организации выгод, сопровождающих любые изменения. При этом стремление заинтересованных сторон повлиять на решения, принимаемые в государственном секторе, порождает более крупные по сравнению с частным сектором издержки, поскольку: 1)существует пересечение юрисдикции политических органов, дающее возможность заинтересованным сторонам отстаивать свои интересы во многих органах; 2) демократические правительства неспособны принимать окончательные решения, не подверженные непрерывной ревизии заинтересованными избирателями[25].
· Исправление провалов государства, связанных с коррупцией представителей бюрократического аппарата.Повышению эффективности работы бюро будут способствовать, с одной стороны, создание конкуренции среди производителей данного блага, и препятствие присвоению бюрократами дискреционного бюджета бюро – с другой[26]. Последняя мера предполагает осуществление контроля за деятельностью чиновников. Поскольку такой контроль осуществляют в конечном счете, другие чиновники (контрольно-надзорные и правоохранительные органы), то эффективность этой меры будет меньше, чем эффективность повышения конкуренции. Причины этого состоят как в издержках, с которыми связан контроль над действиями бюро, так и в способе формирования контролирующих органов.
Таким образом, производство благ, предоставляемых государством, характеризуется избыточностью или неэффективностью. Основной мерой борьбы с этим должен становиться поиск альтернативных источников данных благ или, если такие источники отсутствуют, создание конкуренции между различными государственными службами, ответственными за их производство.
Несмотря на существование провалов, государство, тем не менее, способно уменьшить трансакционные издержки функционирования рыночного механизмаследующими способами:
· изменив институциональную структуру общества, обеспечив правовую основу для организации экономических агентов в широкие сети (институты гражданского общества), уменьшив, таким образом, число необходимых для принятия экономических переговоров;
· формируя через систему образования и средства массовой информации систему общественных ценностей, уменьшающую издержки переговоров и обмена информацией в обществе;
· обеспечивая фокальную точку (или консенсус), благодаря которой могут быть скоординированы принимаемые в обществе экономические решения (например, практика индикативного планирования, позволяющая видеть ориентиры развития экономики и стимулирующая предпринимателей в направлении достижения заявленных целей);
· внесения изменений в организационную структуру бюрократического аппарата и систему ценностей, поддерживаемую обществом, с целью уменьшения информационных издержек;
· снижая издержки поиска ренты через изменения в правилах политической конкуренции и инструментах государственного вмешательства в экономику.
Таким образом, государство способно решать проблему экономической координации с более низкими трансакционными издержками, чем свободный рынок.
Глава 4.
§
В экономической теории существует несколько концепций государственного бюджета:
– концепция ежегодно сбалансированного бюджета;
– концепция бюджета, сбалансированного по фазам экономического цикла (на циклической основе);
– концепция сбалансированности не бюджета, а экономики.
· Концепция ежегодного сбалансированного бюджета состоит в том, что независимо от фазы экономического цикла каждый год расходы бюджета должны быть равны доходам. Это означает, например, что в период спада в экономике, когда доходы бюджета (налоговые поступления) минимальны, государство для обеспечения сбалансированности бюджета должно снижать государственные расходы (государственные закупки и трансферты), хотя их снижение ведет к дальнейшему уменьшению совокупного спроса, а, следовательно, и еще более глубокому спаду. Наоборот, если в экономике бум, то есть максимальные налоговые поступления, то для уравновешивания расходов бюджета с доходами государство должно увеличивать государственные расходы, провоцируя еще больший перегрев экономики и, следовательно, еще более высокую инфляцию. Теоретическая несостоятельность такого подхода к регулированию макроэкономических процессов очевидна.
· Концепция государственного бюджета, сбалансированного
на циклической основе заключается в том, что иметь ежегодно сбалансированный бюджет необязательно. Важно, чтобы бюджет был сбалансирован в целом в течение экономического цикла: бюджетный
излишек, увеличивающийся в период бума, когда доходы бюджета максимальны, должен использоваться для финансирования дефицита бюджета в период рецессии (спада). Данная концепция также имеет существенный недостаток – дело в том, что фазы бума и рецессии различаются по продолжительности и глубине, поэтому суммы бюджетного излишка, который можно накопить в период бума, и дефицита, который накапливается в период спада, как правило, не совпадают, поэтому обеспечить сбалансированность бюджета не удается.
· Наибольшее распространение имеет концепция сбалансированности не бюджета, а экономики в целом. Она была выдвинута Дж. М. Кейнсом в его работе «Общая теория занятости, процента и денег» (1936 г.) и активно использовалась в экономиках развитых стран до середины 1970-х годов. Согласно воззрениям Дж. Кейнса, инструменты государственного бюджета (государственные закупки, налоги и трансферты) должны использоваться в качестве антициклических регуляторов, стабилизирующих экономику на разных фазах цикла. Если в экономике спад, то государство в целях стимулирования деловой активности и обеспечения экономического подъема должно увеличивать государственные закупки и трансферты и уменьшать налоги, что приведет к росту совокупного спроса. И, наоборот, если в экономике бум (перегрев), то государство должно сокращать расходы и увеличивать налоги, в целях сдерживания деловой активности и стабилизации экономики. Состояние государственного бюджета при этом значения не имеет. Поскольку теория Дж. М. Кейнса была направлена на выработку рецептов борьбы со спадом в экономике, то она основывалась на идее «дефицитного финансирования». Практическое использование кейнсианских рецептов в макроэкономическом регулировании в большинстве развитых стран в 1950-е – 1960-е гг. привело к середине 1970-х гг. к проблеме хронического дефицита государственного бюджета, и стало одной из причин усиления инфляционных процессов в мировой экономике.
Мировая экономическая практика выделяет четыре основных
способа преодоления бюджетного дефицита государства: сокращение бюджетных расходов; изыскание источников дополнительных доходов; выпуск (эмиссия) необеспеченных денег, используемых для финансирования государственных расходов; заимствование денег у домохозяйств, банков, фирм, других государств и иностранных финансовых организаций.
· Сокращение бюджетных расходов является наиболее простым, но одновременно и самым болезненным для общества способом преодоления бюджетного дефицита, поскольку государство обычно финансирует те сферы жизни общества, которые никто больше финансировать не может или не хочет. Поэтому оборотной стороной этого способа преодоления бюджетного дефицита является рост социальной напряженности и потеря политической стабильности в стране.
· Изыскание источников дополнительных доходов упирается, в конечном счете, в повышение налоговой нагрузки государства на экономику и ведет не к росту, а к сокращению налоговых доходов государства. Причины этого кроются в том, что люди: во-первых, теряют интерес к труду, если слишком большая часть их заработка изымается государством в виде налогов; а во-вторых, начинают прятать свои доходы от налогообложения, вызывая быстрое развитие теневой экономики.
Под теневой экономикой понимаются те виды производств и деятельности, которые официально не зарегистрированы и не учитываются национальными статистическими и налоговыми службами, а доходы от них укрываются от налогообложения. Описанную зависимость иллюстрирует график (рис. 4.1), предложенный американским экономистом экономическим советником президента США Р. Рейгана Артуром Лаффером и получивший название кривая Лаффера.
Используя налоговую функцию: Т = t x Y, 
А. Лаффер показал, что существует оптимальная ставка налога (Topt), при которой налоговые поступления максимальны (ТRmax.). Если увеличить ставку налога, то уровень деловой активности (совокупный выпуск) снизится, снизятся налоговые поступления, поскольку уменьшится налогооблагаемая база (Y).
T, %
100
Topt.
0 TRmax TR
Рис. 4.1.Кривая Лаффера:
T – ставка налога; TR – налоговые поступления
· Выпуск (эмиссия) необеспеченных денег является наиболее легким, но в тоже время и самым опасным для экономики способом «затыкания дыр» в бюджете. Причина этого состоит в том, что рынок немедленно отреагирует на появление необеспеченных товарами денег повышением цен или исчезновением товаров из легального сектора экономики (если государство попытается ограничить рост цен). Выигрыш бюджета при выборе этого способа преодоления бюджетного дефицита оказывается недолговечным. В конечном счете, дефицит бюджета не сокращается, а начинает даже возрастать, поскольку бюджетные расходы государству приходится осуществлять сегодня и по нынешним (более высоким ценам), а налоговые поступления в бюджет берутся с доходов прошлых периодов, сложившихся при старом (более низком) уровне цен.
· Заимствование денег у домохозяйств, банков, фирм, других государств и международных финансовых организаций (например, Международного валютного фонда – МВФ, Мирового банка, Лондонского клуба, Парижского клуба и др.) путем выпуска государственных ценных бумаг, получения кредитов и т. д. Выбор государством этого способа преодоления бюджетного дефицита ведет к образованию и росту величины государственного долга (внутреннего и внешнего).
Наличие государственного долга приводит к «порочному кругу»: государство выпускает облигации для финансирования дефицита государственного бюджета, выплата процентов по которым провоцирует еще больший дефицит – долгосрочном периоде этот способ также оказывается инфляционным. Опасность государственного долгазаключается в следующем:
· в связи с отвлечением средств из производственного сектора экономики на обслуживание государственного долга происходит снижение эффективности функционирования экономики;
· в экономике происходит перераспределение национального дохода от частного сектора к государственному;
· усиливается неравенство в доходах;
· рефинансирование государственного долга приводит к росту ставки процента, что вызывает в краткосрочном периоде эффект
вытеснения частных инвестиций (поскольку вложение сбережений домохозяйств в государственные ценные бумаги оказывается выгоднее приобретения ценных бумаг частных фирм), а в долгосрочном периоде приводит к сокращению производственного потенциала страны;
· необходимость выплаты процентов по долгу приводит к повышению налогов, что подрывает экономические стимулы хозяйствования;
· в долгосрочном периоде создается угроза высокой инфляции, поскольку при использовании только метода долгового финансирования, в будущем наступает такой момент, когда дефицит государственного бюджета достигает таких размеров, что его дальнейшее финансирование долговым способом оказывается невозможным, и приходится прибегать к денежной эмиссии, причем в значительно больших размерах (так называемая «теорема Саржента-Уоллеса», названная по именам доказавших ее американских экономистов лауреата Нобелевской премии Томаса Саржента и Нейла Уоллеса);
· на будущие поколения возлагает бремя выплаты долга, что ведет к снижению уровня их благосостояния;
· выплата процентов или основной суммы долга иностранным заемщикам вызывают «утечку» определенной части ВНП за рубеж.
Таким образом, все перечисленные способы преодоления дефицита государственного бюджета имеют свои достоинства и недостатки, и наиболее разумным вариантом бюджетной политики будет являться их сочетание.
§
Под налогами в узком смысле понимается принудительное изъятие государством у домохозяйств и фирм определенной денежной суммы на безвозмездной основе (то есть не сопровождаемое предоставление взамен товаров или услуг). В расширенном смысле к налогам относят также
сборы и пошлины, то есть обязательные платежи домохозяйств и фирм государству за предоставление прав, разрешений и выполнение других юридически значимых действий (например, таможенные, лицензионные сборы, государственные пошлины за выполнение нотариальных действий, действий по записи актов гражданского состояния, за рассмотрение дел в судах и т. д.). Налоги появились одновременно с возникновением государства и составляют основной источник государственных доходов.
Определенный законодательством страны механизм изъятия части доходов домохозяйств и фирм в пользу государства для оплаты расходов органов государственной власти и местного самоуправленияобразует систему налогообложения.
Принципы налогообложения были сформулированы еще
А. Смитом в его знаменитом произведении «Исследование о природе и причинах богатства народов», опубликованном в 1776 году. По мнению А. Смита, налоговая система должна быть:
· справедливой – она не должна обогащать богатых и делать бедных еще более бедными;
· понятной – налогоплательщик должен знать, за что он платит тот или иной налог;
· удобной – налоги должны взиматься тогда и таким образом, когда и как это удобно налогоплательщику, а не налогосборщику;
· недорогой – сумма налоговых поступлений должна существенно превышать расходы по сбору налогов.
Основу современной налоговой системы составляют принципы справедливости и эффективности. При этом, выделяют так называемую вертикальную справедливость налоговой системы, то есть когда люди, получающие разные доходы, платят различные по своей величине налоги, и горизонтальную справедливость, означающую, что люди с равными доходами платят равные налоги.
Налоговую систему составляет совокупность взимаемых в стране налогов, сборов и пошлин, правил их уплаты, а также налоговых органов.
К основным элементам налоговой системы относятся:
· субъект налогообложения, то есть тот, кто должен платить налог;
· объект налогообложения – что облагается налогом;
· налоговые ставки – проценты, по которым рассчитывается сумма налога;
· налогооблагаемая база – то есть величина, с которой уплачивается налог.
Для того, чтобы рассчитать сумму налога (T), следует величину налогооблагаемой базы (BT) умножить на налоговую ставку (t):
Т = BT x t (4.2).
Основы правового регулирования отечественной налоговой системы установлены Налоговым кодексом РФ (НК РФ)[30].
Налоги классифицируются по следующим основаниям.
1. По методу взимания налоги делятся на: прямые и косвенные.
· Прямой налог – это налог на определенную денежную сумму, полученную экономическим агентом (доход, прибыль, наследство, денежную оценку имущества). К прямым налогам в России относятся: подоходный налог (или налог на доходы физических лиц – НДФЛ); налог на прибыль; налог на имущество; транспортный налог.Особенностью прямого налога является то, что налогоплательщиком (кто уплачивает налог) и налогоносителем (кто выплачивает налог государству) выступает один и тот же агент.
· Косвенный налог представляет собой часть цены товара или услуги. Поскольку этот налог входит в стоимость покупок, то он носит неявный характер. Косвенный налог может быть включен в цену товара либо как фиксированная сумма, либо как процент от цены. К косвенным налогам в России относятся: налог на добавленную стоимость (НДС) (этот налог имеет наибольший вес в отечественной налоговой системе), таможенные сборы и пошлины, а также акцизы на отдельные виды товаров (сигареты, алкоголь, нефтепродукты, автомобили, ювелирные изделия и др.). Особенностью косвенного налога является то, что налогоплательщиком и налогоносителем являются разные агенты. Налогоплательщиком является покупатель товара или услуги (он оплачивает налог при его покупке), а налогоносителем – фирма, которая произвела этот товар или услугу (она выплачивает налог государству).
В развитых странах 2/3 налоговых поступлений составляют прямые налоги, а в развивающихся и странах с переходной экономикой, – наоборот, – 2/3 косвенные налоги, поскольку их легче собирать и объем налоговых поступлений зависит от цен, а не от доходов. По этой же причине государству в период инфляции выгоднее использовать косвенные, а не прямые налоги.
2. По характеру налоговых ставок налоги делятся на: прогрессивные, пропорциональные и регрессивные (табл. 4.1).
· Прогрессивные налоги – это налоги, ставки которых возрастают по мере роста величины объекта налогообложения. Такая система налогообложения в максимальной степени способствует перераспределению доходов, поскольку более богатые граждане платят в виде налогов большую часть своих доходов, чем менее обеспеченные.
· Пропорциональные налоги – это налоги, ставки которых являются неизменными вне зависимости от величины объекта налогообложения. Примером пропорционального налога (или налога «с плоской шкалой») в современной России является налог на прибыль организаций.
· Регрессивные налоги – это налоги, ставки которых уменьшаются по мере роста величины объекта налогообложения. Использование регрессивной системы налогообложения преследует, в первую очередь, цели вывода «из тени» доходов состоятельных граждан. Примером регрессивного налога в современной России является налог на доходы физических лиц.
Таблица 4.1
Системы налогообложения
| Доход, руб. | Пропорциональный налог | Прогрессивный налог | Регрессивный налог | |||
| Ставка налога | Размер налога, руб. | Ставка налога | Размер налога, руб. | Ставка налога | Размер налога, руб. | |
| 10% | 10% | 15% | ||||
| 10% | 12% | 12% | ||||
| 10% | 15% | 10% |
3. По объектам налогообложения налоги делятся на: федеральные, региональные и местные.
· В России к федеральным налогамотносятся девять налогов и сборов, предусмотренных НК РФ (НДС, акцизы, налог на доходы физических лиц, единый социальный налог, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственные пошлины), а также таможенные пошлины, предусмотренные Таможенным кодексом (ТК)[31].
· К региональным налогамв настоящее время относятся три налога – налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес и транспортный налог.
· К местным налогамотносятся два налога – земельный налог и налог на имущество физических лиц.
Некоторые из налогов являются целевыми, то есть привязанными к конкретному направлению государственных расходов. В современной налоговой системе России такими налогами являются отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы.
4. В зависимости от уровня дохода налогоплательщиканалоги делятся на: автономные и подоходные.
· Автономные (или аккордные) налоги не зависят от уровня дохода налогоплательщика и обозначаются в макроэкономике как Т.
· Подоходные налоги зависят от уровня дохода налогоплательщика. Их величина определяется по формуле: t x Y, где t – налоговая ставка, Y – совокупный доход (национальный доход или валовой национальный продукт).
Сумма налоговых поступлений в экономике (налоговая функция), следовательно, может быть представлена как:
Т = Т t x Y (4.3).
Различают среднюю и предельную ставку налога.
Средняя ставка налога представляет собой отношение налоговой суммы к величине дохода налогоплательщика:
t ср = Т / Y (4.4).
Предельная ставка налога – это величина прироста налоговой суммы на каждую дополнительную единицу увеличения дохода налогоплательщика. Она показывает, на сколько увеличивается сумма налога при росте дохода налогоплательщика на единицу:
t пред = ΔТ / ΔY (4.5).
Пример. Предположим, что в экономике действует прогрессивная система налогообложения, и доход до 500 тыс. руб. облагается налогом по ставке 20%, а свыше 500 тыс. руб. – по ставке 50%. Если человек получает 600 тыс. руб. дохода, то он выплачивает сумму налога, равную 150 тыс. руб. (500 х 0,2 100 х 0,5 = 100 50 = 150), то есть 100 тыс. руб. с суммы в 500 тыс. руб. и 50 тыс. руб. с суммы, превышающей 500 тыс. руб., то есть с 100 тыс. руб. Средняя ставка налога будет равна 150 / 600 = 0,25 или 25%, а предельная ставка налога равна 50 / 100 = 0,5 или 50%. При пропорциональной системе налогообложения средняя и предельная ставка налога равны.
Налоги выполняют в экономике следующие важнейшие функции:
· фискальную – финансирование государственных расходов;
· социальную – поддержание социального равновесия путем сглаживания неравенства в доходах; для чего государство использует прогрессивное налогообложение, освобождение от некоторых налогов отдельных категорий населения; льготное налогообложение социально значимых товаров и услуг и, напротив, повышенное налогообложение предметов роскоши;
· регулирующую – сглаживание циклических колебаний и стимулирование экономического роста; для этого государство обычно снижает или дифференцирует налоговые ставки, вводит налоговые льготы и т. д.
Объектами налогообложения являются:
– доходы граждан и организаций;
– имущество,
– приобретенные или проданные товары,
– использованные ресурсы и т. д.
5.В зависимости от влияния налогов на экономическое поведение налогоплательщиковможно выделить:
– аккордные, паушальные (фиксированная сумма);
– неискажающие налоги, т. к. не заставляют индивида менять свое поведение;
– искажающее налогообложение (налог на окна; специальный налог на предприятия, загрязняющие атмосферу корректирующие налоги).
§
Для обеспечения макроэкономической стабильности, возможности проведения эффективной экономической политики используются два основных направления регулирования экономики:
1) Денежно-кредитная (монетарная) политика проводится Центральным Банком. Основными инструментами выступают:
– учетная ставка (ставка рефинансирования);
– операции на открытом рынке;
– норма обязательных резервов.
2) Бюджетно-налоговая (фискальная) политика проводится Правительством РФ с целью обеспечения сбалансированности экономической системы страны, проведения антициклического регулирования.
Инструментами бюджетно-налоговой политики выступают налоги и государственные расходы.
Фискальная(от лат. fiscalis – относящийся к казне) или бюджетно-налоговая политикапредставляет собой меры, которые предпринимает правительство с целью стабилизации экономики с помощью изменения величины доходов или расходов государственного бюджета. Бюджетно-налоговая (фискальная) политика, наряду с денежно-кредитной политикой, являются основными инструментами макроэкономического регулирования.
Целями бюджетно-налоговой политики как любой стабилизационной (антициклической) политики, направленной на сглаживание циклических колебаний экономики, являются обеспечение:
· стабильного экономического роста;
· полной занятости ресурсов (прежде всего решение проблемы циклической безработицы);
· стабильного уровня цен (решение проблемы инфляции).
Бюджетно-налоговая политика – это политика регулирования правительством, прежде всего, совокупного спроса. Регулирование экономики в этом случае происходит с помощью воздействия на величину совокупных расходов. Однако некоторые инструменты бюджетно-налоговой политики могут использоваться для воздействия и на совокупное предложение через влияние на уровень деловой активности.
Инструментами бюджетно-налоговой политики выступают расходы и доходы государственного бюджета, а именно:
· государственные закупки;
· налоги;
· трансферты.
Воздействие инструментов бюджетно-налоговой политики
на совокупный спросоказывается разное. Из формулы совокупного спроса (AD = C I G Xn) следует, что государственные закупки являются компонентом совокупного спроса, поэтому их изменение оказывает прямое воздействие на совокупный спрос, налоги же и трансферты оказывают на совокупный спрос косвенное воздействие, изменяя величину потребительских (С) и инвестиционных (I) расходов.
При этом рост государственных закупок увеличивает совокупный спрос, а их сокращение ведет к уменьшению совокупного спроса, поскольку государственные закупки является частью совокупных расходов.
Рост трансфертов также увеличивает совокупный спрос, поскольку увеличение социальных трансфертных выплат увеличивает личный доход домохозяйств, а, следовательно, и их потребительские расходы, а увеличение трансфертных выплат фирмам (субсидий) увеличивает их возможности расширения производства, то есть инвестиционные расходы. Сокращение трансфертов уменьшает совокупный спрос.
Рост налогов действует в противоположном направлении. Увеличение налогов ведет к снижению и потребительских (поскольку сокращается располагаемый доход), и инвестиционных расходов (поскольку сокращается нераспределенная прибыль, являющаяся источником чистых инвестиций) а, следовательно, к сокращению совокупного спроса. Соответственно снижение налогов увеличивает совокупный спрос, что обусловливает рост реального ВНП.
Из простой кейнсианской модели («кейнсианского креста») следует, что все инструменты бюджетно-налоговой политики (государственные закупки, налоги и трансферты) имеют мультипликативный эффект воздействия на экономику, поэтому, по мнению кейнсианцев, регулирование экономики должно проводиться правительством с помощью инструментов именно бюджетно-налоговой политики, прежде всего с помощью изменения величины государственных закупок, поскольку они имеют наибольший мультипликативный эффект.
В зависимости от фазы экономического цикла, в которой находится экономика, инструменты бюджетно-налоговой политики используются по-разному. Выделяют следующие виды бюджетно-налоговой политики:
· стимулирующую (экспансионистскую);
· сдерживающую (рестрикционную).
· Стимулирующая бюджетно-налоговая политикаприменяется при экономическом спаде (рис. 4.5-а), нацелена на сокращение рецессионного разрыва выпуска и снижение уровня безработицы и направлена на увеличение совокупного спроса (совокупных расходов).
Ее инструментами являются:
· увеличение государственных закупок;
· снижение налогов;
· увеличение трансфертов.
· Сдерживающая бюджетно-налоговая политикаиспользуется при буме (перегреве экономики) (рис. 4.5-б), и имеет целью сокращение инфляционного разрыва выпуска и снижение инфляции и направлена на сокращение совокупного спроса (совокупных расходов).
Ее инструментами являются:
· сокращение государственных закупок;
· увеличение налогов;
· сокращение трансфертов.
Кроме того, различают дискреционную (гибкую) и автоматическую (недискреционную) бюджетно-налоговую политику.
· Дискреционная бюджетно-налоговая политикапредставляет собой законодательное изменение правительством величины государственных закупок, налогов и трансфертов с целью стабилизации экономики.
· Автоматическая бюджетно-налоговая политика связана с действием встроенных (автоматических) стабилизаторов, представляющих собой инструменты, величина которых не меняется, но само наличие которых (их встроенность в экономическую систему) автоматически стабилизирует экономику, стимулируя деловую активность при спаде и сдерживая ее при перегреве. К автоматическим стабилизаторам относятся:
· подоходные налоги (включающие в себя налог на доходы домохозяйств и налог на прибыль корпораций);
· косвенные налоги (в первую очередь, НДС);
· социальные трансферты (пособия по безработице, по бедности, по потере кормильца и т. д.).
Механизм воздействия встроенных стабилизаторов
на экономику следующий.
При спаде уровня деловой активности объем выпуска в экономике сокращается и величина налоговых поступлений уменьшается, при перегреве же экономики, когда величина фактического выпуска максимальна, налоговые поступления увеличиваются. Таким образом, из-за наличия налогов экономика как бы автоматически «остужается» при перегреве и «подогревается» при рецессии. При этом наиболее сильное стабилизирующее воздействие на экономику оказывает прогрессивный подоходный налог.
Действие НДС как встроенного стабилизатора следующее: при рецессии в экономики объемы продаж падают, поступления от косвенных налогов (к числу которых относится НДС) сокращаются. При перегреве в экономике, наоборот, растут совокупные доходы, объем продаж увеличивается, увеличивают и поступления от косвенных налогов. Экономика автоматически стабилизируется.
Увеличение числа получающих пособия по безработице и другие социальные трансферты для малоимущих в период экономического спада, в свою очередь, позволяет затормозить снижение совокупного спроса в стране, что отразится меньшим сокращением величины объема продаж и совокупной прибыли фирм. Уменьшение общей суммы этих выплат при буме оказывает сдерживающее влияние на экономику.
В развитых странах экономика на 2/3 регулируется с помощью дискреционной бюджетно-налоговой политики и на 1/3 – за счет действия встроенных стабилизаторов.
Воздействие инструментов бюджетно-налоговой политики на совокупное предложение происходит посредством таких инструментов бюджетно-налоговой политики как налоги и трансферты.
Сокращение налогов и увеличение трансфертов могут использоваться для стабилизации экономики и борьбы с циклической безработицей в период спада, стимулируя рост совокупных расходов, а, следовательно, деловую активность и уровень занятости. Однако в кейнсианской модели одновременно с ростом совокупного выпуска снижение налогов и рост трансфертов обусловливает рост уровня цен (от Р1 до Р2 на рис. 7.6-а), то есть провоцирует инфляцию. Поэтому в период бума (инфляционного разрыва), когда экономика «перегрета» (рис. 7.6-б), в качестве антиинфляционной меры (уровень цен снижается от Р1 до Р2) и инструментов снижения деловой активности и стабилизации экономики может использоваться увеличение налогов и снижение трансфертов.
В целях борьбы со стагфляцией (одновременным спадом производства и инфляцией) А. Лаффер в начале 1980-х гг. предложил такую меру, как снижение ставки налога (и подоходного и на прибыль корпораций), поскольку, в отличие от воздействия снижения налогов на совокупный спрос, увеличивающего объем производства, но провоцирующего инфляцию, влияние этой меры на совокупное предложение имеет антиинфляционный характер (рис. 4.6), то есть рост производства (от Y1 до Y*) сочетается в этом случае со снижением уровня цен (от Р1 до Р2).
Важнейшим недостатком бюджетно-налоговой политики является, связанный с ней, дефицит государственного бюджета. Не случайно рецепты государственного регулирования экономики, предложенные Дж. М. Кейнс, получили название «дефицитного финансирования». Особенно остро проблема бюджетного дефицита проявилась в середине 1970-х гг. в большинстве развитых стран, использовавших после Второй мировой войны кейнсианские методы регулирования экономики. В США, например, возник так называемый «двойной дефицит», при котором дефицит государственного бюджета сочетался с дефицитом платежного баланса. В связи с этим проблема финансирования дефицита государственного бюджета превратилась в одну из важнейших макроэкономических проблем.
[1] Действие внешних эффектов (экстерналий), проблема неполноты информации и несовершенства конкуренции было рассмотрено в главах 2, 4 и 5 настоящего учебника.
[2] North, D. C. Structure and Change in Economic History / D. С. North. – New York: Northon, 1981. – P. 21.
[3] Олейник, А. Н. Институциональная экономика: Учеб. пособие / А. Н. Олейник. – М.: Инфра-М, 2000. – С. 345.
[4] См. Дьюи, Дж. Общество и его проблемы / Дж. Дьюи. – М.: Идея-Пресс, 2002. – 160 с.
[5] См., например: Мизес, Л. Индивид, рынок и правовое государство / Л. Мизес. – СПб.: Пневма, 1999; Фридман, М. Фридман и Хайек о свободе: Сборник. – [Вашингтон]: Cato Institute, 1985. – 135 c.
[6] Chang, Ha-Joon. The political economy of industrial policy / Ha-Joon Chang. – Great Britain, Macmillan press LTD, 1996. – P. 15–17.
[7] Chang Ha-Joon. The political economy of industrial policy. – Great Britain, Macmillan press LTD, 1996. – P. 18–25.
[8] См. К. Маркс и Ф. Энгельс. Сочинения. Изд. 2 / М.: Государственное издательство политической литературы, 1955-1981 гг., Т. 8. – С. 115-217.
[9] Eggertsson, T. Economic Behavior and Institutions /T. Eggertsson. – Cambridge, Cambridge University Press, 1995. – P. 317-358.
[10] Олсон, М. Возвышение и упадок народов. Экономический рост, стагфляция, социальный склероз / М. Олсон. – Новосибирск: ЭКОР, 1998.
[11] Норт, Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Д. Норт. – М.: Фонд экон. книги «Начала», 1997.
[12] Олейник, А. Н. Указ соч. – С. 344-345.
[13] Тамбовцев, В. Л. Государство и экономика. – М.: Магистр, 1997. – С. 9–12; Umbeck, J. The California Gold Rush: A Study of Emerging Property Rights / J. Umbeck // Explorations in Economic History. – 1977. – № 14. – P. 197–226.
[14] Олейник, А. Н. Институциональная экономика: Учеб. пособие / А. Н. Олейник. – М.: ИНФРА-М, 2000. – С. 356–357.
[15] Олейник, А. Н. Институциональная экономика: Учеб. пособие / А. Н. Олейник. – М.: ИНФРА-М, 2000. – С. 362.
[16] Нельсон, Р. Эволюционная теория экономических изменений / Р. Нельсон, С. Уинтер. – М.: Финстатинформ, 2000. – С. 407.
[17] Бетелл, Т. Собственность и процветание / Т. Бетелл. – М.: ИРИСЭН, 2008. – 474 с.
[18] Jeremy Cooper, Poverty and Constitutional Justice, in «Philosophy of Law: Classic and Contemporary Readings» / Edited by Larry May and Jeff Brown. – Wiley-Blackwell, UK, 2021.
[19] Van den Hauwe, Ludwig. Constitutional Economics II / Ludwig Van den Hauwe. – The Elgar Companion to Law and Economics, 2005. – pp. 223-224.
[20] Краткая биография и Нобелевская лекция // Лауреаты Нобелевской премии по экономике: Автобиографии, лекции, комментарии. – Т. 2. 1983-1996. – СПб: Наука, 2009. – С. 92-106.
[21] Философия права в начале 21-го столетия через призму конституционализма и конституционной экономики / Сост. П. Д. Баренбойм, А. В. Захаров. – М.: Летний сад, 2021. – 321 с.
[22] Зорькин, В. Д. Современный мир, право и Конституция / В. Д. Зорькин. – М.: Норма, 2021. – 543 с.
[23] Очерки конституционной экономики. 23 октября 2009 года / Под ред. Г. А. Гаджиева. – М.: Юстицинформ, 2009. – 279 с.
[24] О влиянии коррупции на снижение конкурентоспособности страны см.: Нисневич, Ю. А. Коррупция как фактор снижения конкурентоспособности государства: сопоставительно-институциональный анализ / Ю. А. Нисневич // XII международная научная конференция по проблемам развития экономики и общества / Под ред. Е. Г. Ясина. В 4-х книгах. Книга 1. – М.: ИД НИУ ВШЭ, 2021. – С. 511-520.
[25] Милгром, П., Экономика, организация и менеджмент: В 2 т. Т. 1 / П. Милгром, Дж. Робертс. – СПб.: Экономическая школа, 1999. – С. 402-405.
[26] См.: Парвоз, А. В. Бюрократия: экономический анализ деятельности и логика современных административных реформ / А. В. Парвоз // Режим доступа: http://www.politex.info/content/view/534/30.
[27] Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 03.12.2021 г.) // Российская газета от 12.08.1998 г. № 153-154.
[28] Подробнее см.: Мутушев, Р. М. Неналоговые доходы федерального бюджета: проблемы правового регулирования: Автореферат … канд. юрид. наук / Р. М. Мутушев – Саратов: СарГАП, 2009. – 30 с.; Пауль, А. Г. Доходы бюджетов (бюджетно-правовое исследование): Автореферат … д-ра юрид. наук / А. Г. Пауль – Воронеж: ВоронежГУ, 2021. – 48 с.
[29] Подробнее про финансово-правовое регулирования осуществления публичных расходов см.: Черноверхский, А. М. Финансово-правовое регулирование публичных расходов в Российской Федерации: Автореферат … канд. юрид. наук / А. М. Черноверхский. – М.: МГЮА им. О. Е. Кутафина, 2021. – 34 с.
[30] Налоговый кодекс Российской Федерации, часть первая от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2021 г.) // Российская газета от 06.08.1998 г. № 148-149; часть вторая от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 03.12.2021 г.) // Парламентская газета от 10.08.2000 г. № 151-152.
[31] Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решение Межгосударственного совета ЕврАзЭС 27.11.2009 г. № 17) // Собрание законодательства РФ от 13.12.2021 г. № 50. – Ст. 6615.
