– страхование гражданской
ответственности;
–
страхование экологических рисков
<#”531978.files/image001.gif”>
Рис.4.1. Страховые компании Украины [20]
В начале тысячелетия происходит динамическое развитие отечественного
страхового рынка. Совершенствуется нормативно – правовая база этой области,
которая находит свое отображение во введении в действие Закона Украины “О
внесении изменений и дополнений в Закон Украины “О страховании” от 4
октября 2002 г.
К важнейшим изменениям, внесенным в Закон Украины “О
страховании”, принадлежит требование о том, чтобы страховщики, которые
были зарегистрированы до 7 ноября 2001 p., формировали свои уставные фонды в
таком порядке:
· страховщики, которые занимаются видами страхования другими,
чем страхование жизни, на протяжении двух лет со дня вступления в силу этого
Закона должны формировать уставный фонд в сумме 500 тыс. евро, а на протяжении
трех лет – 1 млн. евро;
· страховщики, которые занимаются страхованием жизни,
соответственно 750 тыс. евро на протяжении двух лет со дня вступления в силу
этим Законом и 1,5 млн. евро – на протяжении трех лет.
Для новообразованных страховщиков, которые занимаются видами страхования
другими, чем страхование жизни, минимальный размер уставного фонда
устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. евро [1]. Для страховщиков, которые занимаются страхованием
жизни – 1,5 млн. евро по валютному обменному курсу валюты Украины.
Закон Украины “О внесении изменений в Закон Украины “О
страховании” предусматривает:
· отмена ограничений на долю иностранных инвесторов в уставных
капиталах украинских страховщиков;
· необходимость осуществления взносов в уставный фонд
исключительно в денежной форме;
· детальное регламентирование формирования страховых резервов;
· установление конкретных нормативов оценки платежеспособности
страховщиков;
· расширение ассортиментов страховых услуг по обязательному
страхованию и т.п.
Современное состояние страхового рынка характеризуется ростом численности
страхователей в значительной мере за счет юридических лиц. Объясняется такая
ситуация довольно низким уровнем доходов населения Украины. Приблизительно 3%
граждан Украины есть достаточно платежеспособными, чтобы пользоваться
страховыми услугами.
Страховой рынок Украины предлагает все более широкий ассортименты
страховых услуг, о чем свидетельствует, в частности, значительно более широкий
перечень форм страховой защиты как обязательного, так и добровольного
страхования.
Наибольшим спросом на страховом рынке Украины пользуются услуги по
добровольному страхованию имущества. Его доля в общем объеме страховых услуг
составляет 71%. Но, как свидетельствуют эксперты, застрахованными в Украине
есть всего около 10% рисков, тогда как в большинстве развитых стран мира их
доля составляет 90-95%.
Самую чувствительную позицию на страховом рынке нашей страны среди
страховых услуг занимает страхование жизни. Его доля в общей структуре
страховых услуг постоянно уменьшается. В развитых странах мира на страхование
жизни приходится 25-60% от общего объема страховых премий.
Это тревожная тенденция развития страхового рынка Украины. Она
свидетельствует о низкой платежеспособности населения, о том, что и сегодня
подавляющее большинство граждан Украины встревоженные проблемами выживания, а
не заботой о будущем. Теряя страхователей за этим видом страхования, страна
теряет надежный источник долгосрочных инвестиционных ресурсов.
Сущность и значение страхования
Министерство
образования и науки Украины
ХНУ им. В.Н. Каразина
Институт
экономики и международных отношений
Кафедра
финансов и кредита
Курсовая
работа
“Сущность и значение страхования”
Выполнила:
студентка группы ЭФ- 32
Попудренко Н.А.
Проверила: доцент, кандидат
экономических наук
Глущенко А.С.
Харьков – 2021
Содержание
Введение
1. Экономическая сущность страхования, его функции и
необходимость
2. Классификация страхования
3. Страховые фонды, формы и методы их образования
4. Становление и развитие страхового
рынка в Украине
Заключение
Список литературы
Введение
Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является
непрерывность и бесперебойность. Но многовековой опыт человечества показывает,
что процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате
разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий
других чрезвычайных ситуаций.
Из вышеперечисленного можно сделать вывод, что риск служит предпосылкой
возникновения страховых отношений. Своеобразие этих отношений как экономической
категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся
в подчиненной связи с категорией финансов.
Страхование, как и финансы, обусловлено движением денежной формы
стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов
денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов
и накоплений. В настоящее время тема страхования является весьма актуальной.
Актуальность данной темы состоит в том, что надежная и стабильная система
страхования обеспечивает высокий уровень экономической защиты ее участников и
успешного функционирования их в рыночной экономике, что является необходимой
предпосылкой роста и стабильности экономики в целом.
В стратегических планах
развития Украины большое значение уделяется аккумулированию и эффективному
распределению крупных финансовых средств, страхование является достаточно
эффективным средством, обеспечивающим контроль и сбережение финансовых фондов.
Так как моя тема очень обширно рассматривается в современной литературе,
то целью данной курсовой работы является рассмотреть и раскрыть всю полноту
проблемы такой экономической категории, как страхование; понять его сущность,
описать основные функции, показать смысл действия экономического механизма
страхования. Объектом исследования курсовой работы является категория
страхования в целом.
Для достижения цели данной работы необходимо выполнить
следующие задания:
рассмотрение теоретических аспектов страхования;
анализ становления страхового рынка в Украине;
исследование страхового рынка Украины в современных условиях.
Проведенные в работе исследования позволят сделать выводы о положении
современного рынка страхования в Украине и действии экономического механизма
страхования в целом.
. Экономическая сущность и значение страхования
Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое
или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами
(страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств
страхового фонда, который находится в ведении страховой организации
(страховщика).
Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что
убытки подчас возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не
подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации
невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд
может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет систему
экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при
различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении
определенных событий в их жизни.
Оно выступает, с одной стороны, средством
защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности,
приносящим доход [5]. Источниками
прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от
инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и
непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и
т.д.
Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий
чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют
содержание категорий страховой защиты. Специфичность этой категории
определяется такими признаками, как случайный (вероятностный) характер
наступления страховых событий, чрезвычайность нанесенного ущерба и объективная
потребность предупреждения и возмещения негативных последствий страхового
события.
В страховом риске и защитных мерах от рисков заключается сущность
категорий страхования. Страховые риски как вероятные чрезвычайные события с
негативными экономическими последствиями должны обладать следующими элементами
:
наступление риска должно быть возможным, иначе отпадает необходимость страхования;
риск должен носить случайный неожиданный характер, когда ни страхователю
ни страховщику заранее неизвестно ни время наступления предполагаемого события,
ни сила его разрушительного действиями;
риск как случайная опасность для данного объекта должен быть доступен
статистическому учету, применительно к массе однородных объектов, так как без
статистических данных, определяющих частоту возникновения опасности, силу ее
действия и размер причиняемого ущерба, невозможно установить размер страховых
взносов для формирования страхового фонда
Теперь же рассмотрим более детально три категории, представляющие интерес
в практике и познании страхования: экономическая категория страховой защиты
общественного производства; экономическая категория страховой защиты собственности
и доходов населения; экономическая категория страхования [9].
Человеческое общество может существовать только производя материальные
блага. В процессе производства на всех этапах движения общественного продукта
от производства до потребления люди активно вступают в отношения с силами
природы и в отношения между собой. Иначе
говоря, общественное производство имеет две стороны: производительные
силы (отношения людей с природой) и производственные отношения (отношения людей
между собой в процессе производства). Так как страхование есть элемент
производственных отношений, то противоречивый характер общественного
производства, независимо от воли людей, порождает условия для возникновения
чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных событий, имеющих негативные
последствия, а сам процесс общественного производства объективно приобретает
рискованный характер.
Рискованный характер общественного производства и необходимость
компенсации возможного ущерба является предпосылкой возникновения страховых отношений.
В страховом риске нарушения непрерывности общественного производства и в
соответствующих защитных мерах их совокупности и состоит сущность экономической
категории страховой защиты общественного производства.
Сущность экономической категории страховой защиты собственности и доходов
населения заключается в страховом риске утраты собственности, здоровья и
доходов населения, а также в соответствующих защитных мерах и в их
совокупности.
Экономическая категория страхования – это теоретическое выражение реально
существующих общественно-производственных отношений между людьми по поводу
предупреждения, локализации и преодоления негативных последствий чрезвычайных
событий естественного и социального характера, а также по безусловному
возмещению нанесенного ими ущерба.
Экономические отношения страхования сложны и многообразны. Одна из
особенностей экономических отношений, представляющих экономическую категорию
страхования, заключается в том, что категория страхования обладает рядом
аналогичных признаков с категорией финансов.
Как и финансы, страхование
обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании
соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и
перераспределения доходов и накоплений. Однако финансы в целом связаны с
перераспределением доходов и накоплений для возмещения ущерба, связанного с
наступлением чрезвычайных событий. Тем самым страхование отличается
вероятностным движением денежной формы стоимости.
Экономические отношения страхования характерны замкнутостью
перераспределительных отношений между заинтересованными сторонами по поводу
солидарной раскладки ущерба, нанесенного чрезвычайным событием. Замкнутая
раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших сторон,
как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число
участников велико [15].
Для
обеспечения замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд
целевого назначения, формируемый из фиксированных взносов застрахованных.
Наличие страхового фонда в качестве материального носителя – черта категории
страхования, которая сближает ее с категорией “финансы”.
Характерной чертой рассматриваемой категории является также то, что
страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориальными
единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального
перераспределения страхового фонда в течении года между застрахованными
организациями требуется достаточно большая территория и значительное число
подлежащих страхованию объектов.
Дело в том, что случайный характер
возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года.
В связи с этим возникает необходимость резервирования в благоприятные периоды
части страховых платежей для их использования в качестве источника средств
возмещения ущерба в неблагоприятном году.
Замкнутые отношения застрахованных, связанные с солидарной раскладкой
суммы ущерба, обуславливают возвратность собранных в страховой фонд страховых
платежей. Страховые платежи каждого застрахованного, вносимые в страховой фонд,
имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе
определенной территории (области, края, республики) и в течение определенного
периода.
В случае наступления чрезвычайного события вся сумма страховых платежей
вернется в форме компенсации ущерба в течение принятого в расчет временного
периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств
сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита.
Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с финансами и
кредитом, можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых,
единство денежной формы выражения [14].
Экономическая сущность страхования также находит свое воплощение в
функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории.
Функции являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования
как части (подсистемы) финансовой системы страны.
В качестве функций страхования можно выделить:
) формирование специализированного страхового фонда
денежных средств;
) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение
граждан;
) предупреждение страхового случая и минимизация
ущерба.
Формирование специализированного страхового фонда
денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в
добровольном порядке. Развитие страхового дела в стране, а также проведение
страхования в той или иной форме регулирует государство исходя из экономической
и социальной обстановки.
Функция формирования специализированного страхового
фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих
стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих
банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений
имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования
специализированного страхового фонда несет сберегательно – рисковое начало.
В
моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании
жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай страхового
события и при завершении срока действия договора. В имущественном страховании
через функцию формирования специализированного страхового фонда не только
решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах
страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются
условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего
имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда решаются
проблемы инвестиций временно свободных средств в банковские и другие
коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретение
ценных бумаг и т.д. С развитием страхового рынка механизм использования
временно свободных средств будет совершенствоваться, и расширяться, и
соответственно значение страхования как функции формирования специальных
страховых фондов будет возрастать.
Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение
граждан.
Право на возмещение имущественного ущерба имеют только
физические и юридические лица, являющиеся участниками формирования страхового
фонда. Возмещение ущерба физическим и юридическим лицам осуществляется в рамках
имеющихся договоров имущественного страхования.
Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.
Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в
том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев и стихийных бедствий, правовое воздействие на
страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и
ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу.
В интересах страховщика израсходовать определенную долю денежных средств
на предупреждение страхового случая и связанного с ним ущерба (например, на
финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей,
размещение специальных датчиков контроля над тепловым излучением и т.д.),
которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии.
Также, если рассматривать сущность страхования как
особой сферы распределительных отношений, то можно выделить такие четыре
функции:
1) противорисковая (выражает основное общественное назначение страхования
– возмещение ущерба пострадавшим лицам в целях защиты их интересов при
наступлении рисковых обстоятельств. Многообразие форм рисков, тяжесть
наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления
объективно вызывают необходимость проведения страхования.
) предупредительная (отражает экономическую заинтересованность всех
участников страховых отношений (страхователей и страховщика) в ненаступлении
рисков, влекущих негативные последствия одинаково для всех. Осуществляется
предупредительная функция через финансирование за счет средств страхового фонда
различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных
последствий катастроф, аварий, несчастных случав.);
3) сберегательная (выражается в потребности страховой
защиты имущества, доходов и личных интересов страхователей с целью экономии
собственных средств и их сохранения в случае наступления неблагоприятных
событий.);
) контрольная (страхование реализуется в процессе
формирования и расходования средств страхового фонда, включая и стадию
осмысливания финансовых результатов страховой деятельности. Осуществление
контрольной функции производится через финансовый контроль за законным
проведением страховых операций.).
Рассмотрев функции экономической категории страхования, можно утверждать,
что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное
назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей
особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже
произошедших и происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны.
Суммируя приведенные характерные особенности и признаки страхования,
можно дать ему как экономической категории следующее определение:
Страхование как экономическая категория представляет собой систему
экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных
отношений замкнутого круга его участников по поводу формирования за счет их
денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для
возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении
чрезвычайных событий, а также на материальное обеспечение граждан при
наступлении некоторых событий в их жизни.
экономический страхование убыток рынок
2. Классификация страхования
Страхование в своей деятельности опирается на теоретический и
эмпирический методы познания и базируется на результатах ряда наук – экономики,
статистики, теории вероятности. Имея дело с массовыми явлениями, в отношении
которых организуется страховая защита, страхование вынуждено собирать,
группировать, классифицировать, обобщать информацию с целью выработки
оптимальной стратегии эффективной деятельности.
Страхование как система экономических отношений охватывает различные
объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации и деятельности
в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие
экономических отношений и создать единую и взаимосвязанную систему, необходима
классификация страхования.
Под классификацией обычно понимают иерархически подчиненную систему
взаимозависимых звеньев, что позволяет создать стройную картину единственного
целого с выделением его совокупных частей. Классификация страхования призванная
решить ту же задачу: разделить всю совокупность страховых отношений на
взаимозависимые звенья, которые находятся между собой в иерархической
подчиненности.
В основе любой классификации должны быть такие критерии, которые
пронизывают все взаимозависимые звенья. В основу классификации страхования
положены две категории: расхождение в объектах страхования и в объеме страховой
ответственности. В соответствии с этим применяются две классификации: по
объектам страхования и по роду опасности. Первая классификация есть общей,
вторая – частичной, что охватывает только имущественное страхование.
Можно дать следующее определение общей классификации страхования по
объектам страхования. Это иерархическая система деления страхования по
отраслям, подотраслям и видам, которые являются звеньями классификации.
Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое следующее звено
было частью предыдущего. За высшее звено принятая – отрасль, среднее –
подотрасль, ниже – вид страхования.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные расхождения
в объектах страхования. В соответствии с этим критерием всю совокупность
страховых отношений можно подразделить на четырех отрасли: имущественную,
страхование уровня жизни, страхование ответственности и страхование
предпринимательских рисков [10].
В имущественном страховании в качестве объекта выступают материальные
ценности; при страховании уровня жизни граждан – их жизнь, здоровье и
работоспособность. Если в связи с последствиями определенных событий жизненный
уровень снижается, то на помощь приходит страхование.
По страхованию ответственности в качестве объекта выступает обязанность
страхователей выполнять договорные условия по снабжению продукции, погашению
задолженности кредиторам или возмещать материальный и другой убыток, если он
был нанесен другим лицам.
При страховании ответственности соответствующее возмещение вреда делает
за него страховая организация. То же при страховании ответственности по
погашению задолженности.
Объектами страхования предпринимательских рисков являются потенциально
возможные разные потери прибылей страхователя, например, убыток от простоев
оборудования, упущена выгода что не состоялись или не удалась соглашениям, риск
внедрения техники и технологии.
Между тем деление страхования на отмеченные отрасли еще не позволяет
проявить те конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан,
которые дают возможность проводить страхование. Для конкретизации этих
интересов необходимо выделение из отраслей – подотрасли и виды страхования.
Имущественное страхование делиться на несколько подотраслей, в
зависимости от форм собственности и категории страхователей: страхование
имущества государственных предприятий, колхозов, арендаторов, кооперативных и
общественных организаций, имущество граждан.
Страхование уровня жизни граждан имеет две подотрасли социального
страхования рабочих, служащих и колхозников и личное страхование граждан. В
свою очередь, социальное и личное страхование может иметь более конкретные
подотрасли. Например, по социальному страхованию: страхования пособий,
страховые пенсии, страхования льгот; по личному страхованию: страхование жизни
и страхования от несчастных случаев.
Также следует отметить, что в последнее время
все чаще и чаще выделяется в отдельную подотрасль медицинское страхование в
силу своего стремительного развития [10]. Это разновидность личного страхования, которая гарантирует
гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи и финансирование
профилактических мероприятий.
По страхованию ответственности подотраслями являются: страхование
задолженности и страхования на случай возмещения вреда, что также называют
страхованием гражданской ответственности.
В страховании предпринимательских рисков – две подотрасли: страхование
риска прямых и непрямих потерь прибылей. До прямых потерь относятся, например,
потери от простоя оборудования, к непрямих – страхование от перерывов у
торговли, страхования упущеной выгоды.
Для вступления страховщика со страхователями в определенные страховые
отношения страховые интересы страхователей должны получить свое выражение в
потребности застраховать те или другие объекты от тех возможных опасностей,
которые угрожают этим объектам.
При выяснении видов страхования происходит конкретизация страхователя,
объема страховой ответственности и соответствующих тарифных ставок.
Видом страхования называется страхование конкретных однородных объектов в
определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным
ставкам.
Видами имущественного страхования являются: 1. Сельскохозяйственное страхование: – с/х культур; –
животных;
другого имущества с/х предприятий; 2. Транспортное страхование: –
страхование грузов; – морских судов; – авиационное; 3. Страхование имущества
юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование); 4.
Страхование имущества физических лиц: – страхование зданий; – животных; –
домашнего имущества;
транспортных средств граждан .
Личное страхование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и
страхования от несчастных случаев.
Основные виды страхования жизни:
на дожитие;
