Реферат «Топ-10 финансовых скандалов и преступлений последних трех лет в США.» – «Напишем»

Топ-менеджеров подводила тяга к наживе: они уклонялись от уплаты налогов, манипулировали финансовой отчетностью и часто путали корпоративный кошелек со своим личным. Впрочем, мошенничества не продолжались более 3-4 лет – их обнаруживали при проведении очередной ревизии. Пострадавшие собственники обращались в Федеральную Комиссию по Защите Прав ИнвесторовThe United States Securities and Exchange Commission (SEC). Следствие проводили ФБРFBI и, если дело было связано с откровенными хищениями, прокуратура. Кроме того, жулики часто становились объектом судебного преследования со стороны пострадавших. В подавляющем большинстве случаев, “антигерои” скандалов дожидались слушания своего дела на воле.

Иногда преступниками становились топ-менеджеры крупнейших фирм, ранее имевшие безупречную репутацию и считавшиеся образцом для подражания. Например, Деннис КозловскиDennis Kozlovski, бывший глава компании Tyco, неоднократно признавался одним из лучших менеджеров мира, Кен ЛэйKen Lay, глава энергетического концерна Enron, находился в дружеских отношениях с лидерами многих стран мира, Сэмюэль ВаксалSamuel Waksal, основатель и руководитель компании ImClone Systems, был признан одним из наиболее выдающихся уроженцев штата Вирджиния и т.д.

Скандалы нанесли огромный ущерб экономике США – финансовый рынок потерял сотни миллиардов долларов, страна лишилась десятков тысяч рабочих мест. Многие эксперты считают, что финансовые скандалы нанесли США ущерб, сопоставимый с потерями от терактов 11 сентября 2001 года. В результате, в финансовое законодательство США были внесены изменения, которые должны предотвратить появление подобных нарушений.

Мы приводим имена руководителей крупнейших компаний США, чьи действия нанесли наиболее серьезный ущерб.

Кен ЛэйKen Lay, глава энергетического концерна Enron, привел свою компанию к банкротству. Следствие установило, что Enron использовал жульнические финансовые схемы, чтобы избежать уплаты налогов. Сам Лэй в этой истории проявил себя не лучшим образом. Зная о тяжелом положении дел в компании, Лэй, тем не менее, рекомендовал своим подчиненным вкладывать деньги в акции Enron. Потери акционеров и сотрудников Enron оцениваются в миллиарды долларов. В тоже время, менеджер сам себе платил космические зарплаты – лишь в 2001 году он заработал $100 млн. Несколько высших руководителей Enron ныне арестованы, Лэй находится под следствием.

Уильям ХаррисонWilliam Harrison, бывший глава банка JP Morgan Chase. Управляемый Харрисоном банк активно участвовал в аферах Enron. Кроме того, эксперты банка рекомендовали своим клиентам вкладывать средства в акции ненадежных компаний, хотя информация о реальном положении дел в этих фирмах у банка была. Клиенты банка потеряли миллиарды долларов. Харрисон находится под следствием.

Джон РигасJohn Rigas, бывший глава телекоммуникационной компании Adeplphia Communications. Ригас, фактически, использовал компанию, как “карманный” банк, из которого черпал средства на личные нужды. Кроме того, Ригас активно использовал жульнические схемы для ухода от налогов и передавал контролирующим финансовым органам недостоверную информацию о положении дел в компании. Ригас арестован и ожидает суда.

Дэвид ДанканDavid B. Duncan, бывший глава аудиторской компании Arthur Andersen. Данкан помогал Enron манипулировать с отчетностью. В ходе расследования дела Enron  выяснилось, что Данкан приказал своим подчиненным уничтожить документацию по компании. Данкан находится под следствием.

Ричард БраунRichard Brown, бывший глава компьютерной компании EDS. Браун довел компанию до разорения. Работу потеряли более 5.6 тыс. сотрудников  EDS. При этом, Браун использовал мошеннические схемы для ухода от налогов, а будучи уволенным за развал работы выплатил себе более $40 млн. в качестве компенсации.

Стив КэйсSteve Case, бывший глава компании AOL-Time Warner (телекоммуникации, индустрия развлечений, медийный бизнес и т.д.). Чтобы обеспечить рост курсов акций  своей фирмы, Кэйс снабжал рынок и государственные органы недостоверной информацией о реальном положении дел, используя для этого мошеннические схемы работы. Акционеры AOL потеряли миллиарды долларов. Обманутые Кэйсом акционеры подали около 30 исков в суд с требованием привлечь его к отвественности. Судебные слушания должны начаться в 2004 году.

Джон ЧемберсJohn T. Chambers, бывший глава компании Cisco Systems (информационные технологии) на протяжении нескольких лет оперировал недостоверной статистикой для повышения биржевого курса акций компании. Акции Cisco входили в инвестиционный портфель большинства пенсионных фондов США, что негативно отразилось на пенсиях миллионов американцев. Когда методы работы Чемберса стали известны, за полгода акции Cisco потеряли 80% своей стоимости. Чемберс находится под следствием, некоторые из его коллег, уличенные в мошенничестве, арестованы.

Деннис КозловскиDennis Kozlovski, бывший глава компании Tyco (действует в сфере электроники, информационных технологий, медицины и т.д.). Козловски и ряд других высших руководителей Tyco свободно использовали финансовые средства компании в своих личных интересах. В частности, на корпоративные деньги они покупали одежду, драгоценности, произведения искусства и выделяли сами себе огромные беспроцентные кредиты. Зная, что положение дел фирмы оставляет желать лучшего, они продали свои пакеты акций Tyco и лишь после этого оповестили о реальном положении дел акционеров и контролирующие органы. Козловски и его приближенные выдоили Tyco на $600 млн. Потери акционеров составили миллиарды долларов. Дело Козловски ныне рассматривается в суде. В качестве вещественного доказательства вины Козловски, была предъявлена видеосъемка с частной вечеринки, стоимостью $2 млн., которую Козловски оплатил за счет Tyco.

Сэмюэль ВаксалSamuel Waksal, основатель и руководитель компании ImClone Systems (медицина и биотехнологии) использовал инсайдерскую информацию для ведения спекуляций, что строжайше запрещено, манипулировал финансовой отчетностью своей компании и, когда в отношении его было начато расследование, дал приказ подчиненным уничтожить компрометирующие его документы. Суд приговорил Ваксала к 7 годам и трем месяцам тюремного заключения.

Марта СтюартMartha Stewart, глава компанииMartha Stewart Living Omnimedia и одна из богатейших женщин США, подозревается в том, что принимала участие в аферах Ваксала. Суд над ней должен начаться в 2004 году.

Стэн О’НилStan O’Neal, бывший глава инвестиционной компании Merrill Lynch. Его подчиненные снабжали клиентов заведомо недостоверной информацией. Потери клиентов Merrill Lynch составили миллиарды долларов. Ряд пострадавших клиентов подали в суд на Нила. SEC обязала Merrill Lynch компенсировать убытки пострадавшим клиентам.

Чарльз КонавэйCharles Conaway, бывший глава торговой компании Kmart. Конавэй был нанят  владельцами Kmart, переживавшей не лучшие времена, в качестве кризис-менеджера. Конавэй преуспел в одном: он под благовидными предлогами получил $60 млн. из бюджета Kmart, а фирма объявила о банкротстве. Несколько тысяч сотрудников компании потеряли работу, акционеры потеряли миллиарды долларов. Акционеры Kmart собираются преследовать Конавэя в судебном порядке.

Питер ДоланPeter Dolan, бывший глава фармацевтической компанииBristol-Myers Squibb. Под руководством Долана, акции компании потеряли половину стоимости. Долан причастен к совершению ряда странных сделок, благодаря которым Bristol-Myers Squibb потеряла миллиарды долларов. Ныне следствие устанавливает, были ли эти сделки результатом мошенничества, или Долан допустил ошибку.

Сэнди ВейлSandy Weill, глава финансовой корпорации Citigroup (крупнейший по размеру активов банк США). Принимал участие в жульнических сделках Enron, что нанесло огромный ущерб клиентам Citigroup. Чтобы компенсировать потери, Citigroup согласилась выплатить компенсации потерпевшим. Вейл находится под следствием.

Берни ЭбберсBernie Ebbers, бывший глава телекоммуникационной компании WorldCom. Банкротство WorldCom стало крупнейшим в истории США. Без работы остались 17 тыс. человек, ущерб оценивается в десятки миллиардов долларов. Эбберс, приведший компанию к краху, направил $400 млн. из корпоративного бюджета на погашение своих личных долгов. Ныне компания носит имя MCI, она получила контракт на восстановление телефонной сети в Ираке.

Фил ПарселлPhil Purcell, бывший глава финансовой компании Morgan Stanley. Парселл был уличен в том, что финансовые рекомендации и обзоры, которые готовила руководимая им фирма, готовились необъективно. Клиенты Morgan Stanley могли рассчитывать на то, что информация о них будет преподнесена в наилучшем виде. SEC обязала Morgan Stanley компенсировать убытки пострадавшим.

Джозеф НаччоJoseph Nacchio, бывший глава телекоммуникационной компании Qwest Communications International был уличен в некорректном ведении финансовой отчетности. Компания искусственно повышала курс акций Qwest. В отношении Наччо ведется расследование, кроме того, ряд пострадавших акционеров компании подали на него в суд.

Гэри ВинникGary Winnick, основатель и бывший глава телекоммуникационной компании Global Crossing. Винник был обвинен в том, что использовал “двойную” бухгалтерию и приукрашивал действительное положение дел в своей фирме. За несколько лет Винник избавился от принадлежавшего ему пакета акций Global Crossing на общую сумму $700 млн. В тоже время, сотрудники компании получали акции своей фирмы в качестве пенсионных отчислений. Винник находится под следствием.

06.11.2003   Washington ProFile